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员工外出旅游费会计怎么处理
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 陌然浅笑 发表的提问：
老师你好 我们学校组织了一次外出旅游活动，在单位工作年限达3年的员工不用出团费，单位全部帮出了，但有些员工工作年限没到就必须自己出一部分，这个要怎么处理。我们这次旅游总共花了68500元，部分员工自费总的是9100元，老板实际支付了59400元要怎么入账老师
您好，借管理费用福利费59400 其他应收款个人9100 贷银行存款68500，收到个人的款项借银行存款9100 贷其他应收款个人9100
76楼
2022-12-27 12:42:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 琳达 发表的提问：
公司员工的旅游费怎么做分录（己经收到旅游费发票）
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
77楼
2022-12-27 13:01:31
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琳达：回复邹老师 是不是这样做：摘要：支付公司员工旅游费 分录：借：管理费用-福利费 4万 贷：应付职工薪酬：4万 借：应付职工薪酬 4万 贷：现金 4万
2022-12-27 13:17:59
邹老师：回复琳达你好，是的
2022-12-27 13:28:11
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
旅游公司做境外旅游的成本，景区，住宿，餐费，导游等全部是境外没有发票，请问这些成本怎么处理呀？ 老师，这种请情况怎么处理了，这是主营业务成本
国外出差消费总有单据，那些单据就可以报销，国外并不没有像中国这样的发票管理制度
78楼
2022-12-27 13:20:39
全部回复
也許、啲也許：回复默雨老师 不是差旅费是我们公司的的主营成本呀
2022-12-27 13:44:44
默雨老师：回复也許、啲也許直接做到主营业务成本
2022-12-27 14:01:01
也許、啲也許：回复默雨老师 主营业务成本我知道，问题国外没发票，我凭收据做嘛
2022-12-27 14:26:37
默雨老师：回复也許、啲也許消费明细，消费付款单可以的
2022-12-27 14:47:53
也許、啲也許：回复默雨老师 问题是我们是旅游公司不可能像出差商店买个小东西给个小票那种。我们一般是通过那边的代理公司统一安排，代理公司最多开个统一的成本支出收据给到我们不可能每个人这个景区，那个餐费，那个住宿费这样来好的
2022-12-27 15:06:06
默雨老师：回复也許、啲也許那就要求代理公司给你门开票
2022-12-27 15:24:24
也許、啲也許：回复默雨老师 可是国外代理公司没有发票只能开收据 根据财税2016（36）文件不是说单位个人在国外取得的有限凭证我们这边是可以入账的，如果税务有疑问让国外代理公司出具公证即可。
2022-12-27 15:41:04
默雨老师：回复也許、啲也許你们的代理机构是国外的，他们是没有发票的，就凭收据等入账
2022-12-27 16:04:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 恬莉 发表的提问：
老师...您好！公司组织员工出国旅游，开了一张考察费的发票，请问怎么出会计分录
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
79楼
2022-12-27 13:38:59
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恬莉：回复邹老师 那汇算清缴需要调整吗
2022-12-27 14:04:28
邹老师：回复恬莉你好，有超过工资薪金的 14%吗？
2022-12-27 14:28:39
恬莉：回复邹老师 老师 这是18年发生的 旅游费用是41460 工资总额是27200 现在说是不可以所得税税前扣除 叫调整补充申报 18年利润有点大 是查账征收 老板已经上了几万的所得税 这次不想在交了 老师能否给一个好的处理意见
2022-12-27 14:57:02
邹老师：回复恬莉你好，工资才27200，旅游费就有41460，超过工资薪金14%的部分是需要按规定做纳税调增处理的 因为旅游费会纳税调增，你需要找其他发票入账，这样次才不至于补交所得税的
2022-12-27 15:18:28
恬莉：回复邹老师 现在19年 找发票不好找了 老师有没有其他办法呢 谢谢啦
2022-12-27 15:29:26
邹老师：回复恬莉你好 1，找发票入账 2，可以增加工资，那就需要之前工资的更正申报 3，如果这两个都无法操作，那就只能是补税了
2022-12-27 15:57:49
恬莉：回复邹老师 老师 如果补做实习生工作是否妥当 我们公司是做招标代理的
2022-12-27 16:21:44
邹老师：回复恬莉你好，实际情况有实习生在你单位上班？
2022-12-27 16:37:53
恬莉：回复邹老师 有的...只是报个税的时候报过了
2022-12-27 17:06:28
邹老师：回复恬莉你好，有就可以用实习生劳务费入账的
2022-12-27 17:22:35
恬莉：回复邹老师 那做工资表就可以了吧
2022-12-27 17:40:41
邹老师：回复恬莉你好，是的，把劳务费做成工资表的形式入账
2022-12-27 18:07:25
恬莉：回复邹老师 那可以直接借:管理费用——工资吗
2022-12-27 18:23:02
邹老师：回复恬莉你好，明细不能是工资的，工资是雇佣关系的才会计入的
2022-12-27 18:44:07
恬莉：回复邹老师 那哪个合适呢 如果是劳务费 会不会叫开发票入账
2022-12-27 19:09:27
邹老师：回复恬莉你好，劳务费是需要按规定取得发票入账的
2022-12-27 19:37:42
恬莉：回复邹老师 那记哪个科目比较合理 谢谢老师谢谢老师解答
2022-12-27 19:49:39
邹老师：回复恬莉你好，这个实习生所从事岗位是？
2022-12-27 20:00:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 平安健康就是福 发表的提问：
公司员工全体组织旅游，有车的员工开自己的车，没有车的坐其他有车的员工车。向这种情况员工报销旅游发生的油费，过路费如何账务处理呢。还有油费，过路费怎么报销
你好 都做福利费就可以的
80楼
2022-12-28 12:44:27
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
老师 我们单位是旅行社 本月又一次员工福利出国旅游，旅游的全部费用计入员工福利吗？涉及税费吗
你好，可以列入福利费！原则上，这块费用是应纳入工资薪金收入，征收个人所得税！
81楼
2022-12-28 12:55:24
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加油，成为更好的自己：回复老江老师 怎么样避免交个税 计入差旅费可以吗 2万多 金额是不是太大了 钱已经报给员工了
2022-12-28 13:09:35
老江老师：回复加油，成为更好的自己@❤ONLY~❤:员工报销的时候，用的什么票据？（不管怎么做，个税的风险还是存在的，税法讲的太狠了）
2022-12-28 13:38:12
加油，成为更好的自己：回复老江老师 住宿费 火车票 机票 签证费 这些发票
2022-12-28 14:00:49
老江老师：回复加油，成为更好的自己@❤ONLY~❤:这些可以啊～～“假装”是出差！！
2022-12-28 14:21:41
加油，成为更好的自己：回复老江老师 好的 谢谢老师
2022-12-28 14:36:58
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 美好的鱼 发表的提问：
汽车租赁公司收到旅游服务费的发票，如果做账务处理呢？不是招待员工旅游的
业务实质是什么，是招待谁的？
82楼
2022-12-28 13:20:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师：公司组织员工外出旅游，吃住行产生的费用都能计入“福利费”吗？
你好，对的，你的理解是正确的
83楼
2022-12-28 13:38:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
工资奖励给经理的旅游经费如何做会计处理，作为管理费用-福利费？
报销旅游费用，应作为应付职工薪酬。
84楼
2022-12-29 12:20:45
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懂小姐：回复季老师 可是作为应付职工薪酬，前期又没有计提过相关费用 ，工资表也没体现，就算作为应付职工薪酬，最后也是归集到什么费用的吧？
2022-12-29 12:35:37
懂小姐：回复季老师 还有公司到处的展费，列为销售费用吗？
2022-12-29 12:48:38
季老师：回复懂小姐奖励可列入应付薪酬 --非货币福利。借方计入管理费用。展费可以列入销售费用。
2022-12-29 12:58:49
懂小姐：回复季老师 我就是有个疑问就是，前期计提工资我又不知道会有这个奖励，完整的会计处理是怎样的。应付工资的科目余额每个月有余额吗？
2022-12-29 13:23:15
季老师：回复懂小姐补提也可以。并非每个月都有余额，当月提当月发就没有余额，跨月发工资一般都 有余额。
2022-12-29 13:51:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
我们公司集体旅游，旅游公司会开票给我们，这个会计分录应该怎么做呢？另外员工的车票可以收集起来再次报销吗？
借：管理费用--福利费 贷：银行存款 至于车票的问题，如果您公司同意报销的，就可以报销。
85楼
2022-12-29 12:27:46
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娇 发表的提问：
职工旅游计提旅游的完整会计分录怎么写
借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
86楼
2022-12-29 12:49:49
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娇：回复佟老师 那这个福利费要交个税的吧，个税分录怎么写
2022-12-29 13:45:38
佟老师：回复娇你并入当月工资，发放工资时扣除并计提
2022-12-29 14:08:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不是小白 发表的提问：
老师 公司组织员工外出旅游，全部老板给钱，怎么做分录？
老板私人出钱，不用在账面体现的
87楼
2022-12-29 13:13:32
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不是小白：回复辜老师 可是我想把它做成费用
2022-12-29 13:30:30
辜老师：回复不是小白你这个公司没有出钱，没法在账面体现的
2022-12-29 13:45:29
不是小白：回复辜老师 那如果是公司现金出钱呢 ？
2022-12-29 13:56:17
辜老师：回复不是小白那是可以计入福利费的
2022-12-29 14:22:31
不是小白：回复辜老师 分录是怎么样的？然后是不是有个税前抵扣，又如何处理？
2022-12-29 14:35:55
辜老师：回复不是小白借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款
2022-12-29 14:57:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 杨? 发表的提问：
假设10个员工去三亚旅游 团费50000 账务如何处理
借管理费用-福利费50000 贷应付职工薪酬50000 借应付职工薪酬，贷银存
88楼
2022-12-29 13:35:59
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杨?：回复郭老师 不需要要并入工资薪金计征个税吗
2022-12-29 13:51:12
郭老师：回复杨?能分到个人的需要交个税 分不出来的不交
2022-12-29 14:03:59
杨?：回复郭老师 如果分摊到每个人是5000呢
2022-12-29 14:27:35
郭老师：回复杨?合并到工资，和工资一块交个税
2022-12-29 14:42:41
杨?：回复郭老师 每个人分摊5000合并到工资后 那旅行社给到我们的发票还需要再做账吗
2022-12-29 14:53:50
郭老师：回复杨?需要的 写我上面的分录
2022-12-29 15:11:20
杨?：回复郭老师 那对企业来说这笔费用既在工资薪金又在管理费用-福利费 不是重复了吗
2022-12-29 15:32:36
郭老师：回复杨?申报在工资薪金里面填写 做账记在福利费里面的
2022-12-29 16:02:21
杨?：回复郭老师 工资表里不体现 只是在申报的时候体现吗
2022-12-29 16:25:58
郭老师：回复杨?可以不体现的，你也可以提现旅游福利
2022-12-29 16:55:20
杨?：回复郭老师 实务中这种情况是不是直接计福利费即可 不分摊并入工资薪金计征个税问题也不大
2022-12-29 17:21:48
郭老师：回复杨?这个不好说的 有反应税务局要求她们补个税的
2022-12-29 17:51:03
杨?：回复郭老师 好的 谢谢老师
2022-12-29 18:11:30
郭老师：回复杨?不用客气的，
2022-12-29 18:33:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 九九 发表的提问：
公司支付员工外出培训费，会计分录怎么处理？
您好！管理费用-培训费 贷现金等
89楼
2023-01-03 12:14:49
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九九：回复宋生老师 @宋老师:公司每月末都按工资总额计提职工教育经费的，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷，银行存款，会计分录可以这样做吗？
2023-01-03 12:37:19
宋生老师：回复九九可以的。 但是这个是支付不是计提
2023-01-03 12:49:15
九九：回复宋生老师 @宋老师:每月末都按工资总额的2.5%计提，借，管理费用一职工教育经费，贷，应付职工薪酬一职工教育经费。现在是实际发生培训费600元了，会计分录直接做，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷银行存款，对吗？
2023-01-03 13:17:24
宋生老师：回复九九可以的。
2023-01-03 13:46:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 江南美 发表的提问：
旅游行业应付员工工资直接计管理费用？
你好，如果是导游的工资，应当计入劳务成本核算才是的
90楼
2023-01-03 12:42:36
全部回复
江南美：回复邹老师 小规模的，我看前任会计把工资和五险都是走管理费用
2023-01-03 12:55:35
江南美：回复邹老师 工资科目不是用应付职工薪酬吗
2023-01-03 13:24:35
邹老师：回复江南美你好，需要根据岗位确定计入什么科目的，而不是统一全部计入管理费用的 借；劳务成本，管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保
2023-01-03 13:37:52
江南美：回复邹老师 借，应付职工薪酬一工资，贷，银行存款是吗？
2023-01-03 13:58:36
邹老师：回复江南美你好，发放是这样做分录
2023-01-03 14:15:53
江南美：回复邹老师
2023-01-03 14:35:50
江南美：回复邹老师 老师，这前任会计做的可对？
2023-01-03 14:50:15
邹老师：回复江南美你好，如果是管理人员的可以这样做 如果有导游的，就不可以这样做的
2023-01-03 15:02:24
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