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不动产分期两年抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 铁树 发表的提问：
请问下现在固定资产抵扣是不是还分两年抵?
不分，这个是一次抵扣了
271楼
2023-03-12 13:07:26
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 欒 发表的提问：
请问老师，现下公司有银行贷款55万 其中20万的年利率为9% ； 35万的是用不动产做的抵押 年利率为7.5%。每个月的20号结息 ，这55万的每月利息我应该怎么算 。另外这55万 我应该怎么做分录？
你好，利息你不用自己算，银行有扣款的回单，一张本金的回单，一张是利息的回单。 如果偿还本金 借：长期借款—本金 贷：银行存款 偿还利息 借：财务费用 贷：银行存款
272楼
2023-03-12 13:29:59
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欒：回复月月老师 55万的银行贷款为转贷的，我是不是先做还银行贷款，然后在重新贷入银行贷款
2023-03-12 13:54:43
月月老师：回复欒你好，是需要这样的。
2023-03-12 14:22:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 漂亮的小笼包 发表的提问：
抵扣时会计分录去何写
你好 你实际业务是什么
273楼
2023-03-13 10:54:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 三联电脑专卖 发表的提问：
那就是说补做一个10月份的未抵扣的分录，在做一个11月份未抵扣完的分录，做这两个会计分录就可以是吗？老师
你好，是的，是这样的
274楼
2023-03-13 11:18:06
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三联电脑专卖：回复邹老师 好的，老师，谢谢，我还有一个问题，还得麻烦老师给讲解，我9月份开了一个专票开错了，然后我12月份红字对冲的，我需要怎么做凭证，老师
2023-03-13 11:33:43
邹老师：回复三联电脑专卖你好 9月份的发票 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 12月份的发票 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-13 11:43:58
三联电脑专卖：回复邹老师 这两个凭证是应该都做在12月份里是吧，老师
2023-03-13 12:02:58
邹老师：回复三联电脑专卖你好，是分别做在9月份，12月份 而不是都做在12月份
2023-03-13 12:30:05
三联电脑专卖：回复邹老师 这样一共是4份凭证都做了12月份里对吧
2023-03-13 12:51:05
三联电脑专卖：回复邹老师 因为我是12月份才知道这个发票开错了的，也是12月份红字对冲的
2023-03-13 13:05:22
邹老师：回复三联电脑专卖你好 9月份的发票（9月份做） 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 12月份的发票（12月份做） 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-13 13:20:48
三联电脑专卖：回复邹老师 你说的9月份做的是我前期9月份做的账是吧，然后在做个12月份的把他冲出来是吗
2023-03-13 13:38:04
邹老师：回复三联电脑专卖你好，是的，分别在9月份，12月份做上述分录才是的
2023-03-13 14:02:20
三联电脑专卖：回复邹老师 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）这个分录
2023-03-13 14:18:14
邹老师：回复三联电脑专卖你好，针对这个分录还有什么疑问吗？
2023-03-13 14:44:19
三联电脑专卖：回复邹老师 我9月份没有做这个分录
2023-03-13 14:57:12
邹老师：回复三联电脑专卖你好，9月份既然开具了发票（即使后面12月份红冲了）那也应当在9月份做收入分录，结转 成本分录才是的
2023-03-13 15:10:08
三联电脑专卖：回复邹老师 我9月份做的这两个凭证
2023-03-13 15:22:59
三联电脑专卖：回复邹老师 这样就刚做12月份的凭证就行了是吧
2023-03-13 15:38:49
邹老师：回复三联电脑专卖你好 9月份这样做分录 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 12月份这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-13 15:56:23
三联电脑专卖：回复邹老师 9月份还能补做会计分录吗？
2023-03-13 16:17:14
邹老师：回复三联电脑专卖你好，如果之前没有做9月份的分录，可以在现在补做的
2023-03-13 16:40:47
三联电脑专卖：回复邹老师 补了放在9月份里吗
2023-03-13 16:53:55
邹老师：回复三联电脑专卖你好，既然是补做就是放在现在，而不是9月份 如果是9月份就是正常入账了，而不是补入帐了
2023-03-13 17:20:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，加计抵扣怎么做会计分录
同学你好，加计抵扣的进项在交税时计入其他收益或营业外收入 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 贷，其他收益或营业外收入
275楼
2023-03-13 11:23:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 铁树 发表的提问：
请问下现在固定资产抵扣是不是还分两年抵?
你好，同学。不需要了，直接一年抵扣。
276楼
2023-03-14 10:37:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Catherine 发表的提问：
请问下，你知道购进的固定资产分两年抵扣，分录怎么写吗？
借固定资产 应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款等科目
277楼
2023-03-14 10:53:21
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
企业领用自产商品建造固定资产和不动产需要进项转出吗？建造的固定资产和不动产可以抵扣进项税吗？如果可以，不动产分期抵扣还是一次抵扣呢？
你好，要看固定资产和不动产用途是什么，如果用于生产经营不需要转出，用于职工福利需要进项转出。
278楼
2023-03-14 11:17:59
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戈飞：回复方老师 用于生产经营。那第二个抵扣问题呢老师
2023-03-14 11:37:31
方老师：回复戈飞建造不动产的话增值税要分两年进行抵扣。
2023-03-14 11:55:13
戈飞：回复方老师 那进项税额怎么确定呢老师，还有购买材料时，材料已经抵扣过进项，建造成不动产或者固定资产再去抵扣这样有点多抵扣的感觉呢？
2023-03-14 12:20:48
方老师：回复戈飞只有建造不动产才需要分期抵扣。把对应的进项的一部分再转入待抵扣进项税额里。 你们建造的不动产是厂房吗
2023-03-14 12:36:06
戈飞：回复方老师 是的，老师。意思抵扣的固定资产等，其实就是领用的材料或者商品的进项分成两次抵扣这意思吗？
2023-03-14 12:51:56
方老师：回复戈飞是的，分两次进行抵扣，把材料对应的增值税的40%部分转入待抵扣进项里。
2023-03-14 13:17:26
戈飞：回复方老师 老师，那折旧选择按照实际成本还是公允价值呢？
2023-03-14 13:31:10
方老师：回复戈飞没明白你的意思，你是说记入在建工程是用账面成本还是市场价吗
2023-03-14 13:56:28
戈飞：回复方老师 是企业领用自产成品建造的固定资产完工后，固定资产投入使用时，折旧按照成本还是市价
2023-03-14 14:21:14
方老师：回复戈飞固定资产折旧按成本价计提折旧。
2023-03-14 14:34:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
企业购进固定资产，进项票一年抵百分之六十，第二年抵扣百分之四十怎么做会计分录
您好！公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为 借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额
279楼
2023-03-15 10:54:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问：
不动产进项税原来是分两年抵扣，现在不是改政策了吗？说一次性可以抵扣，这个月可以了吗？还是等正式发文？
您好 应该等正式发文
280楼
2023-03-15 11:06:58
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
您好，请问购买税控盘时应该做什么会计分录呢？抵扣时又需要做什么会计分录呢？如果过了抵扣期限，扔未抵扣，又应做什么会计分录呢？ 请帮忙写出具体的分录，谢谢！
购买时候 借费用科目 贷银行存款（库存现金） 不是抵扣是抵减 借应交增值税 借费用科目（负数） 过期未抵减，不做账务处理
281楼
2023-03-15 11:14:59
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最爱甜品：回复桂龙老师 请问抵减的时候，借应交增值税的二级和三级科目应该是什么呢？
2023-03-15 11:35:43
最爱甜品：回复桂龙老师 请问最后不用放入营业外收入——减免税额科目吗？
2023-03-15 11:54:43
桂龙老师：回复最爱甜品抵减应交增值税的那部分，子目是根据公司设置的情况走账。 抵减部分，公司账套下有相应的减免子目，可以进该子目过渡。
2023-03-15 12:15:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 橙子 发表的提问：
建不动产发生的进项要分2年抵扣吗
是两2年进行抵扣，以验票的当月进行抵扣60%，在验票后的第13个月抵扣40%
282楼
2023-03-16 10:56:38
全部回复
橙子：回复江老师 那为什么我们公司没有分2年抵扣 审计的也没有说，
2023-03-16 11:24:16
江老师：回复橙子这个只能问审计为什么没有说了，因为审计知识面广的话，就可以看出来，如果审计这方面知识欠缺的话，就可能没有看出来，你说呢？
2023-03-16 11:41:02
橙子：回复江老师 恩恩
2023-03-16 11:53:59
江老师：回复橙子祝学习进步，工作顺利，有不明白的问题再咨询
2023-03-16 12:08:37
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
不动产分期待抵扣进项税在表二中怎么填写？
19年4月以后已经没有不动产分期抵扣了可以全部一次性抵扣了
283楼
2023-03-16 11:04:43
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 阿依舍 发表的提问：
今年2月份有不动产分期抵扣表里有待抵扣不动产11056.80元，之后一直没填过这个表，刚才我看这个表期初是0，那是咋回事啊，我这税咋没了？
您好，这个需要咨询税务局报税大厅来处理了。
284楼
2023-03-16 11:14:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 酷炫的黑猫 发表的提问：
请问老师，这题怎么做？ 2018年1月1日，建行武昌支行向某公司发放半年 期流动资金贷款100万元，年利率4%。7月1日该公司无力还债，经双方协商同意以两辆轿车抵债，经评估两辆车价值为50万元，抵偿所欠全部利息和部分本金，所欠本金余额展期三个月。 要求： (1）分别编制发放贷款、收取抵债资产的会计分录；(2）如果拍卖所得净款45万元，编制相应的会计分录； (3）作为固定资产入账自用的会计分录。
借，短期贷款100 贷，吸收存款100 借，固定资产50 贷，短期贷款50 借，银行存款45 资产处置损益5 贷，固定资产50
285楼
2023-03-19 12:03:30
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