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代扣代缴个人所得税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资计提和发放，涉及社保和个人所得税代扣代缴的会计分录，假定是银行存款支付
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人社保 应交税费应交个税 银行存款
106楼
2023-01-06 13:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
您好！请问企业代扣代缴员工财产租赁个人所得税分录
企业支付给个人的劳务报酬、特许权使用费、稿费、财产租赁费时，一般由支付单位作为扣缴义务人向纳税人扣缴税款，并记入该企业的有关期间费用帐户。企业在支付上述费用时，借记“管理费用”、“财务费用”、“经营费用”、“应付利润”等帐户，贷记“应交税金--代扣代缴个人所得税”、“现金”等帐户;实际缴纳时，借记“应交税金--代扣代缴个人所得税”帐户，贷记“银行存款”等帐户。
107楼
2023-01-08 14:30:46
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绿茶闲舍：回复紫藤老师 这样做是企业承担了
2023-01-08 14:45:21
紫藤老师：回复绿茶闲舍借记“管理费用”、“财务费用”、“经营费用”、“应付利润”等帐户，贷记“应交税金--代扣代缴个人所得税”、“现金”等帐户;实际缴纳时，借记“应交税金--代扣代缴个人所得税”帐户，贷记“银行存款”等帐户。企业只是代扣代缴
2023-01-08 15:00:07
绿茶闲舍：回复紫藤老师 员工自己负担哪里体现
2023-01-08 15:25:40
绿茶闲舍：回复紫藤老师 是直接从租赁费里扣掉了
2023-01-08 15:39:51
绿茶闲舍：回复紫藤老师 是吗，老师？
2023-01-08 15:52:19
紫藤老师：回复绿茶闲舍对的，你的理解是正确的
2023-01-08 16:05:07
绿茶闲舍：回复紫藤老师 好的，谢谢您！
2023-01-08 16:32:34
紫藤老师：回复绿茶闲舍不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-08 16:50:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 333882 发表的提问：
请问代扣个人所得税的会计分录是什么？
你好， 是劳务的还是工资薪金的？，
108楼
2023-01-08 14:57:11
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333882：回复玲老师 请问代扣社保的会计分录是什么？
2023-01-08 15:09:17
玲老师：回复333882你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-08 15:23:06
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录，还有代扣代缴社保费及个人所得税的分录。
本月缴纳本月的社保 借管理费用／销售费用～公司承担部分社保 其他应收款～个人部分社保 贷银行存款 本月计提工资 借销售费用／管理费用 贷应付职工薪酬 次月发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 其他应收款～个人部分社保 缴纳个税 借其他应付款～个税 贷银行存款
109楼
2023-01-08 15:15:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 大王叫我来巡山 发表的提问：
代扣代缴个人劳务报酬所得税代扣代缴时怎么做分录，实际缴纳时又是怎么做的
计提 借:管理费用－劳务费 贷:应交税费－应交个人所得 银行存款 缴纳时 借应交税费－个人所得税 贷银行存款
110楼
2023-01-08 15:38:59
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大王叫我来巡山：回复QQ老师 是不是这样做的
2023-01-08 15:56:51
QQ老师：回复大王叫我来巡山你好，不是怎样做的？
2023-01-08 16:14:11
大王叫我来巡山：回复QQ老师 劳务报酬5万元，代扣代缴个税1万元，实付4万元。 借：销售费用—咨询服务费 5 贷：应交税费 1 银存 4
2023-01-08 16:26:12
QQ老师：回复大王叫我来巡山你好！是的，是这样处理
2023-01-08 16:37:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师你好 网银已经发放两名员工工资 但是忘记扣代扣代缴的个人所得税 这个分录怎么做
您好 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 只好下期发放的时候扣除
111楼
2023-01-09 12:36:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
单位是非盈利机构2017年12月发放工资（当月工资当月月底发）时未计提个人所得税，但发放的实际金额已经扣减了个人需要承担部分，到2018年1月单位代扣代缴个税时，怎么录个人所得税这个会计分录啊？需要补提吗？1月代缴12月个人所得税的会计分录
2018年扣缴时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。 2017年发工资扣下来时，借：银行存款或库存现金 贷：应交税费-个人所得税
112楼
2023-01-09 12:47:39
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神奇小飞侠：回复徐阿富老师 老师～你写的2017年这个会计分录算补提吗？
2023-01-09 13:02:05
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个不叫计提，你发工资扣下来的个税要反应出来啊，
2023-01-09 13:24:52
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 恩，那这两个分录可以在一张记账凭证反应吗
2023-01-09 13:45:13
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，怎么可以在一张凭证上呢？时间都不一样的，你说是吧？
2023-01-09 14:01:10
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 但是2017年没有做 发工资扣下来的这个分录，漏了，怎么办老师
2023-01-09 14:30:18
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，你可以在18年做一笔调整凭证的分录。
2023-01-09 14:50:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户6xi579 发表的提问：
某行政单位在职职工工资采用财政直接支付方式。2019年10月1日计算出本月应付工资187 500元。其中，在职职工工资为150 000元，在职职工地方津贴补贴为20 000元，在职职工其他个人收入为17 500元。12月5日支付工资164 500元，单位代扣代缴个人住房公积金15 000元、各类保险费3 000元、个人所得税5 000元，单位承担职工住房公积金15 000元、各类保险费4 000元。 做会计分录
财务会计 借，应付职工薪酬1875000 贷，财政拨款收入1875000-18000-5000 其他应收款18000 应交税费，个税5000 预算会计 借，事业支出1875000-18000-5000 贷，财政拨款预算收入1875000-23000
113楼
2023-01-09 13:03:31
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
114楼
2023-01-09 13:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 肖?52^淳 发表的提问：
个人转让股权，没有通过公司转，利息由新股东支付，个人所得税由新股东代扣代缴，是否需要公司账务处理，会计分录怎么做？
借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
115楼
2023-01-10 12:17:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户ibr559 发表的提问：
【资料】某事业单位在职职工工资采用财政直接支付方式。2019年10月1日计算出本月应 付工资187500元,其中,在职职工工资为150000元,在职职工地方津贴补贴为20000元 在职职工其他个人收入为17500元10月5日支付工资164500元单位代扣代缴个人住房 公积金15000元各类保险费3000元、个人所得税5000元,单位承担职工住房公积金 15000元各类保险费4000元 【要求】根据上述经济业务制会计分录。
财务会计 借，应付职工薪酬1875000 贷，财政拨款收入1875000-18000-5000 其他应收款18000 应交税费，个税5000 预算会计 借，事业支出1875000-18000-5000 贷，财政拨款预算收入1875000-23000
116楼
2023-01-10 12:31:22
全部回复
黄丽蓉老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 彩色的丝袜 发表的提问：
公司发放的节日福利（实物），钱走的工会经费，用代扣代缴个人所得税吗？
你好！需要的，这个属于职工的福利，职工需要缴纳个税的。
117楼
2023-01-10 12:50:39
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.54w
引用 @ 勤恳的鲜花 发表的提问：
大家好，咨询下:我今天开了8080元的电子票，我交了82.8元的税，对方会计问我，我代扣代缴了没有个人所得税，这个个人所得税怎么算？
你把完税凭证给他看就是了啊
118楼
2023-01-10 13:17:59
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勤恳的鲜花：回复家权老师 谢谢你了
2023-01-10 13:43:10
勤恳的鲜花：回复家权老师 我进税务系统我今年开了9万的增值税普通电子票，需要交多少个人所得税？怎么交？
2023-01-10 14:05:22
家权老师：回复勤恳的鲜花关键是你们开的什么内容的发票？
2023-01-10 14:25:08
勤恳的鲜花：回复家权老师 技术服务
2023-01-10 14:48:02
勤恳的鲜花：回复家权老师 锅炉维修
2023-01-10 15:00:23
勤恳的鲜花：回复家权老师 8080这笔钱，需要交个人所得税吗，交多少怎么计算老师？
2023-01-10 15:23:32
家权老师：回复勤恳的鲜花每次3万以下的话，个人所得税=（发票金额-税费）*0.8*0.2
2023-01-10 15:51:13
勤恳的鲜花：回复家权老师 谢谢老师
2023-01-10 16:19:08
家权老师：回复勤恳的鲜花不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-01-10 16:46:28
勤恳的鲜花：回复家权老师 老师0.8，0.2是怎么计算出来，还是规定的？
2023-01-10 16:56:37
勤恳的鲜花：回复家权老师 好的，怎么给你5⭐好评
2023-01-10 17:07:19
勤恳的鲜花：回复家权老师 知道怎么评价了
2023-01-10 17:32:06
家权老师：回复勤恳的鲜花你看看下边有个用户评价哈
2023-01-10 17:50:28
勤恳的鲜花：回复家权老师 嗯呢知道了
2023-01-10 18:13:25
勤恳的鲜花：回复家权老师 老师0.8和0.2是怎么得出来的话，还是规定的税率？
2023-01-10 18:37:59
家权老师：回复勤恳的鲜花是的，都是规定的计算公式
2023-01-10 19:02:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，请问下转让股权产生的个人所得税，由公司代扣代缴，这个怎么写分录
你好 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
119楼
2023-01-11 12:14:01
全部回复
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-01-11 12:36:55
邹老师：回复@chen?L你好，是针对上面回复的分录有什么疑问吗？
2023-01-11 13:06:43
@chen?L：回复邹老师 不是是我没有很好的表达
2023-01-11 13:22:51
邹老师：回复@chen?L你好，那你的疑问是什么呢？
2023-01-11 13:41:18
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳个人所得税是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-01-11 14:06:28
邹老师：回复@chen?L你好，你的意思是：不是公司代扣代缴了个人所得税？
2023-01-11 14:22:15
@chen?L：回复邹老师 是公司代缴，但是是个人缴纳，不是公司扣款
2023-01-11 14:34:10
邹老师：回复@chen?L你好，既然是公司代缴那就是应当是从个人款项扣下来，然后缴纳给税局才是啊 怎么会公司代缴，又是个人缴纳，那不是重复纳税了吗
2023-01-11 15:03:20
@chen?L：回复邹老师 公司申报，付款是个人
2023-01-11 15:32:46
邹老师：回复@chen?L你好，公司代扣代缴个人所得税税款，分录就是 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 如果公司没有代扣代缴，完全就是个人缴纳，那站在公司角度，这个是不需要做分录的
2023-01-11 15:46:22
@chen?L：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-11 16:07:01
邹老师：回复@chen?L不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-11 16:21:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 有巢氏 发表的提问：
代扣代缴的个税-股息、红利所得如何写会计分录，还有这个是按什么计提的？
您好！按股息的金额20%计提。 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录？ duanjunyan8 | 浏览 9043 次 推荐于2016-09-01 11:56:48 最佳答案 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录： 代扣时： 借：应付股利 贷：应缴税费----应缴代扣个人所得税 缴纳时 借：应缴税费----应缴代扣个人所得税 贷：银行存款
120楼
2023-01-11 12:23:51
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