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代扣代缴个人所得税会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 维维 发表的提问：
公司决定帮员工代缴个人所得税 这部分扣掉的个人所得税要怎么做会计分录？
同学你好，会计分录如下： 工资计提时 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 发放时，代扣代缴个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：库存现金 上交个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：银行存款
76楼
2022-12-27 13:29:12
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维维：回复彩丽老师 我的意思是员工的个人所得税，公司承担 不扣员工的钱，这部分个人所得税公司要怎么做账
2022-12-27 13:46:16
彩丽老师：回复维维公司承担个税 不扣员工的钱 要计入营业外支出
2022-12-27 14:11:03
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
单位月末代扣代缴的个人所得税的分录
你好！借：管理费用等科目贷：应付职工薪酬 应交税费
77楼
2022-12-27 13:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？
你好，这个是扣缴的分录
78楼
2022-12-28 12:42:23
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Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢
2022-12-28 13:10:43
邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-28 13:30:34
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
借：应付工资，贷：银行存款，应交税费-个人所得税
79楼
2022-12-28 12:47:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
发放工资时，借，应付职工薪酬。贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保 缴纳个税，借，应交税费～应交个人所得税，贷，银行存款
80楼
2022-12-28 13:08:30
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税前，后的分录是怎么做的，我只看到我们公司会计做的代扣代缴后的分录借应交税费-个税 贷其他应收款，代扣前面的分录是怎么做的呀
前面的分录应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
81楼
2022-12-28 13:35:13
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雪雪：回复赵海龙老师 没看到前面的分录，不会没做吧？她的应付职工薪酬是实发工资，应该不会是借应付职工薪酬吧？
2022-12-28 14:04:12
赵海龙老师：回复雪雪正常计提是这样处理的，可能没有按照规范的操作去处理吧
2022-12-28 14:32:31
雪雪：回复赵海龙老师 那会不会是借其他应收款 贷应交税费？
2022-12-28 14:50:35
赵海龙老师：回复雪雪也有可能，这个需要查看对方的账
2022-12-28 15:13:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
代扣代缴个人劳务报酬个人所得税分录怎么写
借成本费用劳务费 贷银行存款 应交税费-个税 借应交税费个税 贷银行存款。
82楼
2022-12-28 13:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 周媛 发表的提问：
员工个人所得税代扣代缴的分录要怎么做？
您好 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 申报缴纳 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
83楼
2022-12-29 12:20:21
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周媛：回复bamboo老师 发工资的时候工资表没有做个人所得税的扣款，是全额发的。然后申报的时候因为银行扣不了款，是由个人账号代扣款的。我这个分录要怎么做？
2022-12-29 12:34:12
bamboo老师：回复周媛那您在后期发放工资的时候要补扣还是由公司承担?
2022-12-29 12:58:50
周媛：回复bamboo老师 后期要从工资里面补扣
2022-12-29 13:21:52
周媛：回复bamboo老师 但是我现在前面的分录，我不知道怎样做
2022-12-29 13:38:03
周媛：回复bamboo老师 做借:其他应收款 贷:应交税费个人所得税
2022-12-29 13:56:32
周媛：回复bamboo老师 然后再做一个，借:应交税费个人所得税 贷：其他应付款。这样行吗？
2022-12-29 14:07:40
bamboo老师：回复周媛这样账务处理也可以的
2022-12-29 14:30:43
周媛：回复bamboo老师 那到第2个月从员工工资里面把款扣回来的时候，是做借：应付职工薪酬，贷：其他应收款，然后再做另外一个分录，是借：其他应付款，贷：银行存款吗？
2022-12-29 14:41:42
bamboo老师：回复周媛是的 这样账务处理正确
2022-12-29 14:52:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 화이팅！ 发表的提问：
工资7500代扣代缴个人所得税75怎么做分录
您好 借：应付职工薪酬 7500 贷：应交税费-个人所得 75 贷：银行存款 7500-75=7425
84楼
2022-12-29 12:42:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
85楼
2022-12-29 13:09:22
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涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2022-12-29 13:33:26
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-29 13:50:10
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2022-12-29 14:19:58
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2022-12-29 14:41:55
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问我们收到税务局代开的发票时如何代扣代缴个人所得税呢？会计分录怎么做？具体怎么操作呢？
你好，按照开票内容不同使用不同的扣税方法比如 借 工程施工-劳务费 贷应缴税费-代扣代缴个人所得税 银行存款
86楼
2022-12-29 13:17:00
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亢：回复赵海龙老师 有应交税费—代扣代缴个人所得税这个科目吗？
2022-12-29 13:50:40
赵海龙老师：回复亢应交税费-应缴个人所得税 可以增加
2022-12-29 14:01:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @   小亚亚 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税分录怎么写
你好 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
87楼
2022-12-29 13:41:59
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  小亚亚：回复邹老师 是分开计提还是代扣代缴时一次性写两笔分录
2022-12-29 14:09:17
邹老师：回复  小亚亚你好，代扣代缴个人所得税，需要分别写计提，缴纳税款两笔分录 
2022-12-29 14:37:13
  小亚亚：回复邹老师 缴纳5月份个税，计提时间是写到5月份还是6月份
2022-12-29 14:53:23
邹老师：回复  小亚亚你好，缴纳5月份个税，计提时间通常是4月份 
2022-12-29 15:06:28
  小亚亚：回复邹老师 我六月份申报的5月份个税，计提怎么会是4月份呢？不应该是5月份吗
2022-12-29 15:34:12
邹老师：回复  小亚亚你好，如果是六月份申报缴纳的5月份个税，那计提就是在5月份的 我开始以为你是5月份申报扣缴4月份的，所以回复计提是在4月份
2022-12-29 16:02:20
  小亚亚：回复邹老师 老师代扣代缴的个税后期要从他们工资里面扣除的
2022-12-29 16:18:19
邹老师：回复  小亚亚你好，借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 这个分录，就是已经从工资里面扣除了个人所得税啊 
2022-12-29 16:40:50
  小亚亚：回复邹老师 比如我用银行存款交了82.11的个人所得税，还没到发工资的时间，要等他们发工资了从他们工资里面扣，这个分录怎么写
2022-12-29 17:05:47
邹老师：回复  小亚亚你好 用银行存款交了82.11的个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  要等他们发工资了从他们工资里面扣 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税，银行存款等科目 
2022-12-29 17:31:59
  小亚亚：回复邹老师 二级科目怎么写呢
2022-12-29 17:52:02
邹老师：回复  小亚亚你好，具体是哪个科目的二级明细科目呢 
2022-12-29 18:10:51
  小亚亚：回复邹老师 应付职工薪酬
2022-12-29 18:29:04
  小亚亚：回复邹老师 计提个税是二级科目怎么
2022-12-29 18:49:19
邹老师：回复  小亚亚你好，计提个税的时候，应付职工薪酬二级科目是工资 
2022-12-29 19:12:59
  小亚亚：回复邹老师 借，应付职工薪酬 工资82.11  贷，应交税费    个人所得税82.11 支付个税时 借，应交税费，个人所得税 82.11         贷，银行存款   82.11
2022-12-29 19:32:02
邹老师：回复  小亚亚你好，是的，是这样的 
2022-12-29 19:55:30
  小亚亚：回复邹老师 谢谢老师，请问哈个税是看应发还是实发
2022-12-29 20:13:48
邹老师：回复  小亚亚你好，个人所得税是根据应发工资计算 
2022-12-29 20:25:53
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师好！代扣代缴个人所得税的分录怎么做？
借应付职工薪酬 贷应交税费-个人所得税 银行存款
88楼
2023-01-03 12:19:59
全部回复
静若繁花：回复吴少琴老师 需要计提吗？
2023-01-03 12:47:28
吴少琴老师：回复静若繁花个人所得税不需要计提的
2023-01-03 13:07:41
静若繁花：回复吴少琴老师 两个分录一起做吗？借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 借：应交税费个人所得税 贷：银行存款
2023-01-03 13:35:14
吴少琴老师：回复静若繁花借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 这个是发工资做的 后面是缴纳税费做的
2023-01-03 13:59:06
静若繁花：回复吴少琴老师 谢谢
2023-01-03 14:21:07
吴少琴老师：回复静若繁花满意请打五分好评
2023-01-03 14:31:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月牙 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税要怎么做分录，工资当月计提下月发放的，个人所得税要计提吗
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
89楼
2023-01-03 12:39:20
全部回复
月牙：回复辜老师 是其他应付款-社保还是其他应收款-社保
2023-01-03 12:56:24
辜老师：回复月牙其他应付款和其他应收款都是可以的
2023-01-03 13:07:14
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 最初 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎么写分录
您好！计提个税：借：其他应收款-个人 贷：应交税费-应交个人所得税 交款时：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 从员工工资扣除时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人
90楼
2023-01-03 13:03:52
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