首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
以前年度进项税额转出会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
16楼
2022-11-03 04:06:15
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2022-11-03 04:35:07
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2022-11-03 05:04:43
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-11-03 05:26:51
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-11-03 05:40:19
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2022-11-03 06:05:01
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-11-03 06:31:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 直率的飞机 发表的提问：
跨年度进项税额转出，怎样做分录？以前年度是亏损的
你好，是因为什么原因需要转出？
17楼
2022-11-03 05:28:10
全部回复
直率的飞机：回复邹老师 多做成本
2022-11-03 05:49:32
邹老师：回复直率的飞机你好，是把含税的计入了成本，现在需要做价税分离的意思？
2022-11-03 06:16:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：以前年度进项税额转出怎么做分录？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—未交增值税 借；应交税费—未交增值税 ， 贷；银行存款
18楼
2022-11-03 06:46:43
全部回复
柠檬水：回复邹老师 老师：这是2018年的原材料应不应该换成以前年度损益调整？
2022-11-03 07:04:22
邹老师：回复柠檬水你好，如果最终结转到了损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的
2022-11-03 07:22:54
柠檬水：回复邹老师 好，谢谢老师
2022-11-03 07:47:55
邹老师：回复柠檬水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-03 07:58:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
以前年度的进项税额转出怎么做分录
转出对应的项目是什么？
19楼
2022-11-03 08:03:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
以前年度的进项税额转出分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
20楼
2022-11-03 09:21:00
全部回复
Cinderella：回复袁老师 增值税不是价外税吗？也会影响损益
2022-11-03 09:39:12
袁老师：回复Cinderella这个是进项税转出，不能抵扣，计入成本影响损益的
2022-11-03 10:08:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向阳花☞ 发表的提问：
请问一下以前年度的进项税有问题今年转出了，会计分录怎么做？
借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润 贷以前年度损益调整，
21楼
2022-11-03 15:20:59
全部回复
向阳花☞：回复maize老师 相关的附加税和所得税怎么做会计分录？
2022-11-03 15:48:03
向阳花☞：回复maize老师 还有罚款滞纳金
2022-11-03 15:59:12
maize老师：回复向阳花☞附加税企业所得税做，借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润，贷以前年度损益调整，罚款滞纳金 营业外支出，贷银行
2022-11-03 16:11:28
向阳花☞：回复maize老师 有的说运到营业外支出科目，不知道营业外支出和以前年度损益科目有什么区别？
2022-11-03 16:31:48
maize老师：回复向阳花☞这个对应，罚款滞纳金 营业外支出，贷银行  ，别的不做营业外支出，不是本年的，
2022-11-03 16:44:18
向阳花☞：回复maize老师 好的，老师很专业，万分感谢！
2022-11-03 17:13:16
maize老师：回复向阳花☞好的我先回复别的学员了
2022-11-03 17:37:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，请问我们现在需要补缴18年部分增值税（3万元）。通过进项税额转出的方式补缴。账务凭证应该怎么做呢？设计以前年度损益调整科目吗？
企业会计准则的用以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷查补税款 借查补税款贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
22楼
2022-11-03 15:39:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 六姐 发表的提问：
以前年度进项税额转出，为什么是借以前年度损益调整 贷进项税额转出，是因为负债增加了吗？
是不是之前发票做了成本费用。
23楼
2022-11-03 16:04:57
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ Douz。 发表的提问：
老师 ，税务局让我们去年进项税额转出，这怎么记账，用涉及以前年度损益调整科目吗
借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
24楼
2022-11-03 16:17:43
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 蜜 发表的提问：
进项税额转出，是借以前年度损益调整，还是记入库存商品
您好，记入库存商品即可。
25楼
2022-11-03 16:24:59
全部回复
蜜：回复方老师 @王老师:是去年的事项
2022-11-03 16:48:50
方老师：回复蜜具体要看是什么内容的进项税额转出，转出的原因是什么。
2022-11-03 17:04:34
蜜：回复方老师 @方老师:就是去年有笔进项，是失控发票，本月转出
2022-11-03 17:20:44
方老师：回复蜜当时记入什么科目了，失控的原因是什么？
2022-11-03 17:37:32
蜜：回复方老师 @方老师:对方失联，当时记入原材料
2022-11-03 17:55:17
方老师：回复蜜借原材料 贷应交税费-增-进项转出 如果对应的原材料已结转成本 借以前年度损益调整 贷应交税费-增-进项转出 借未分配利润 贷以前年度损益调整 还能联系对方重新开具发票吗？
2022-11-03 18:12:45
蜜：回复方老师 @方老师:不能了，所以，税局要求转出，谢谢方老师的耐心解释，还能问您个问题吗
2022-11-03 18:26:51
方老师：回复蜜什么问题？
2022-11-03 18:49:56
蜜：回复方老师 公司背书一张汇票，不是购货，而是贴现，而且，都是代人支付行为，钱也是别人收的，账上挂着这笔欠款，我想平掉
2022-11-03 19:04:29
方老师：回复蜜代人支付有三方代付的协议吗？
2022-11-03 19:26:22
蜜：回复方老师 @方老师:没有，所以，我想让对方汇钱到账户或者再开张承兑，把帐平掉，当做退款，您看可以吗
2022-11-03 19:54:25
方老师：回复蜜可以，或者出个三方协议来冲账也是可以的。
2022-11-03 20:12:22
蜜：回复方老师 @方老师:非常感谢老师
2022-11-03 20:41:06
方老师：回复蜜不客气，祝您生活愉快!
2022-11-03 21:08:18
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 半壁天下 发表的提问：
做进项税额转出过后，要做以前年度损益调整吗
你好，你这个业务跨年吗？
26楼
2022-11-06 15:52:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 蜜 发表的提问：
以前年度损益调整科目在利润表没有体现吧，那在哪里能体现进项税额转出后，利润减少呢
你好，是的，进项转出通常是不影响利润 的
27楼
2022-11-06 16:07:00
全部回复
蜜：回复邹老师 @邹老师:那既然用到这个科目，在哪里能体现出来呢
2022-11-06 16:18:47
邹老师：回复蜜你好，体现在期末未分配利润
2022-11-06 16:45:29
蜜：回复邹老师 @邹老师:麻烦再问下，我的科目汇总表怎么不显示这个科目呢，其他都有啊
2022-11-06 16:59:12
邹老师：回复蜜你好，是不是你软件没有科目
2022-11-06 17:24:49
蜜：回复邹老师 @邹老师:软件有个投资收益，改为这个科目了
2022-11-06 17:35:26
邹老师：回复蜜这个是不能通过这个科目核算的
2022-11-06 18:03:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 向阳花☞ 发表的提问：
请问一下以前年度的进项税有问题今年转出了，会计分录怎么做？
你好  借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
28楼
2022-11-06 16:36:32
全部回复
向阳花☞：回复邹老师 那个原材料还可做成本吗？
2022-11-06 17:01:33
向阳花☞：回复邹老师 进项税转出的税费那部分材料还可以做成本吗？
2022-11-06 17:12:43
邹老师：回复向阳花☞你好，具体是什么原因导致进项税额转出？ 是根本没有购进而虚开发票吗？ 
2022-11-06 17:30:16
向阳花☞：回复邹老师 就是，处罚单是这样写的。
2022-11-06 17:42:17
邹老师：回复向阳花☞你好，如果是虚开发票，没有真实交易的，进项税额转出是这样处理 借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2022-11-06 18:00:55
向阳花☞：回复邹老师 相关的附加税、企业所得税、滞纳金、罚款。怎么做会计分录？
2022-11-06 18:22:35
邹老师：回复向阳花☞你好，如果是虚开发票，相关的附加税、企业所得税、滞纳金、罚款 借：营业外支出，贷：银行存款 
2022-11-06 18:47:41
向阳花☞：回复邹老师 我做成以前年度损益了，需要更正吗？
2022-11-06 19:10:53
邹老师：回复向阳花☞你好，需要做相应的更正处理 
2022-11-06 19:24:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王琳 发表的提问：
进项税额转出记入以前年度损益调整，影不影响所得税？
您好，不影响今年的所得税，影响去年的所得税。
29楼
2022-11-06 16:59:23
全部回复
王琳：回复王雁鸣老师 1、老师，我是15年的发票，税上查出有问题，让把税转出来。我这样做借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）对不对 2、以前年度损益调整最终结转到本年利润-未分配利润当中去对不对，这要到年底结转吗 3、进项税额转出，是减小利润，这样是不是去年的所得税还需要调整，是在年度汇算清缴的时候调整吗
2022-11-06 17:18:50
王雁鸣老师：回复王琳您好，1，对的，2，不对，应该是结转到利润分配-未分配利润，当月结转。3，是减少利润，去年的还要调整，当月可以调整重新申报。
2022-11-06 17:43:57
王琳：回复王雁鸣老师 老师，麻烦帮我把完整的调整的会计分录写一下吧，谢谢
2022-11-06 17:58:05
王雁鸣老师：回复王琳您好，转出时，您知道的，结转时，借，利润分配-未分配利润，贷，以前年度损益调整。
2022-11-06 18:20:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
以前年度的进项转出怎么做
原来的分录是用的哪个科吗？原来的分录是用的哪个科目？
30楼
2022-11-06 17:24:59
全部回复
微信用户：回复玲老师 是原材料，结转的成本怎么转出来呢
2022-11-06 17:52:44
微信用户：回复玲老师 然后还补交了增值税和附加，这个怎么做呢
2022-11-06 18:20:04
玲老师：回复微信用户借原材料 贷进项税额转出。
2022-11-06 18:46:01
微信用户：回复玲老师 老师，那以前年度已抵扣的原材料发票，今年查到后补交增值税和附加，这一整个分录应该怎么做呢，是不是还要转出以前结转的成本
2022-11-06 19:02:38
玲老师：回复微信用户是转出来的进项需要交增值税。正常交税就可以正常交税就可以了。
2022-11-06 19:26:39
微信用户：回复玲老师 正常交税那些附加计提在当年？成本都不用转吗
2022-11-06 19:40:01
玲老师：回复微信用户其他都不用处理了，你交增值税就有附加税也要交。
2022-11-06 20:05:10
微信用户：回复玲老师 老师你在说些什么？附加税肯定是要计提在以前年度的啊，计提了再交才能平啊
2022-11-06 20:24:12
玲老师：回复微信用户进项是今年转出的，所以附加税在今年产生的。
2022-11-06 20:38:19
玲老师：回复微信用户缴纳税款时先计提，然后再缴纳。
2022-11-06 20:57:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料