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以前年度进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 左撇子 Gu Lu Lu 发表的提问：
以前年度进项税额转出，为什么是借以前年度损益调整 贷进项税额转出，没理解到
你好， 是什么情况需要做进项税额转出？
76楼
2022-11-21 11:12:25
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 调皮的洋葱 发表的提问：
请问跨年度和本年度进项税额转出的会计分录，能举例说明吗
本年度进项税额转出：借 成本（或费用） 贷 应交税费-应交增值税进项税转出 跨年度 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税进项税转出
77楼
2022-11-21 11:35:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 2333333 发表的提问：
， 以前年度的进项税额转出在3月所属期转出，会计处理怎么做呀
你好，可以做这个分录 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
78楼
2022-11-21 11:51:06
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2333333：回复邹老师 请问这个不用调整以前年度的损益吗
2022-11-21 12:13:53
邹老师：回复2333333你好，如果这个是材料领用了而且生产 的货物销售了，最终是需要通过以前年度损益调整科目核算的 我上面只是举例用原材料科目代替
2022-11-21 12:37:49
2333333：回复邹老师 问问 利润分配-未分配利润是要写今年12月份利润表中净利润的数额，还是写资产负债表中未分配利润的数据啊 我现在是在年末结转本年利润 ，本年利润的数据是从哪里来填写
2022-11-21 13:03:58
邹老师：回复2333333你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 本年利润是本年所有损益科目借贷方的差额
2022-11-21 13:21:05
2333333：回复邹老师 老师，工程结算期（月）末怎么结转呢？工程结算，工程施工-合同成本，工程施工-合同毛利这些科目 ，可以写下分录给我看吗？
2022-11-21 13:46:35
邹老师：回复2333333借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入
2022-11-21 14:00:04
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 大方的酒窝 发表的提问：
以前年度 保险费发票 本月红冲 进项税额转出分录如何做？
进项税转出，那么相关库存商品/原材料也得从成本里转出，首先补交增值税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 然后调整以前年度损益 借：库存商品/原材料 贷：以前年度损益调整-调整成本 借：以前年度损益调整-调整所得税（成本*所得税率） 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
79楼
2022-11-21 12:19:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大胆的小天鹅 发表的提问：
老师你好，我想问问，以前年度已经支出的财政拨款资金（工程类），支出的时候工程进度款，本年度审计后审减了，怎么出会计分录？
你好，同学。 审减了？什么意思，你支付的这部分要退回来？
80楼
2022-11-21 12:36:59
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 紧张的乌冬面 发表的提问：
请问下税局要求以前年度的进项税额转出，我们帐要怎样做，城建附加税要补交吗？
借主营业务成本 贷应交税费应交增值税进项税转出 要交城建税
81楼
2022-11-22 11:48:22
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 郭子 发表的提问：
1月份在做以前年度的报损时有45000元的进项税额转出，这笔进项税额转出我正常在2月初申报1月的增值税时填报就可以吧，不需要调增以前年度的增值税报表吧？
你好，不需要，只要在申报时填报就可以。
82楼
2022-11-22 12:00:16
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
以前年度的增值税已认证已抵扣，后面查出发票失控，进项税额转出的分录怎么做呢？
进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
83楼
2022-11-22 12:24:59
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123456：回复蒙蒙 不用红冲以前的吗
2022-11-22 12:41:50
蒙蒙：回复123456你好，不需要红冲以前的，只需要做转出处理即可。
2022-11-22 12:52:52
123456：回复蒙蒙 老师，你昨天给我说的额那个失控发票进项税额转出，全部分录是怎么样的呢
2022-11-22 13:09:26
蒙蒙：回复123456进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
2022-11-22 13:22:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
调整以前年度增值税报表的进项税额转出，后期的报表全部要调整，有没有好办法不用全部调整的
不需要的 只修改一个月的就可以
84楼
2022-11-23 09:08:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 原惠鹏 &无限极 发表的提问：
以前年度的进项税，今年让转出，不让低怎做分录
看什么类型的发票，费用发票，看当时入的什么科目，借：管理费用/销售费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
85楼
2022-11-23 09:17:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 懵懂的溪流 发表的提问：
以前年度的进项税金结转多了，现在要冲回怎么做分录
你好，做之前结转相反分录，金额就是多结转的金额
86楼
2022-11-23 09:36:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 义气的乐曲 发表的提问：
老师，有进项税额以前年度抵扣过了，现在要做转出，那分录怎么做呢？麻烦老师解答
你好 ； 你之前怎么挂的分录。 我看怎么来转出。 你跨年了要涉及以前年度损益调整科目的处理的
87楼
2022-11-24 08:43:16
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
你好，老师，18年至21年分别购货6批商品，共进项税额21873.5元，在22年7月作进项转出分录是不是这样： 借：以前年度损益调整21873.5 贷：应交税费-进项税额21873.5 借：应交税费-进项税额21873.5 贷：应交税费-进项税额转出21873.5
同学你好 直接 借以前年度损益调整 贷进项转出 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
88楼
2022-11-24 09:06:51
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せ尕蒽;：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-11-24 09:35:42
朴老师：回复せ尕蒽;同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-11-24 10:03:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 悠然 发表的提问：
2016年有一张进项发票异常，税务局让我们做进项税额转出。第一个分录借：以前年度损益调整 贷：应交税费 这个分录需要拿什么原始凭证来做账呢
你好，可以写个情况说明就好
89楼
2022-11-24 09:13:42
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 怕孤独的故事 发表的提问：
有一单位被查，以前年度有虚开的进项发票，现须做进项转出及调整以前年度损益，会计分录该如何做，请赐教，谢谢！
借：应交税费-应交增值税「进项税额转出」 贷：应交税费-应交增值税「进项税额」
90楼
2022-11-24 09:24:59
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赵英老师：回复怕孤独的故事调出来的进项是需要补缴的增值税。调的以前年度损益调整是调整的附征税，企业所得税。借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税
2022-11-24 09:58:07
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