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国税的税金怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 虚幻的猎豹 发表的提问：
老师，税控盘280抵的简易计税的金额，怎么做会计分录
借管理费用、办公费贷，银行存款 借应交税费简易计税，借管理费用负数。
136楼
2023-01-29 11:44:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Loliy 发表的提问：
收到国库划入公司的个税手续费退还，怎样做会计分录
您好 借：银行存款 贷：其他收益/营业外收入 应交税费--应交增值税--销项税额
137楼
2023-01-29 12:10:33
全部回复
Loliy：回复张艳老师 如果是直接奖励办税人员就不用交税，是么？分录是： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬
2023-01-29 12:39:48
Loliy：回复张艳老师 如果不奖励办税员，就入营业外收入，并且要上交增值税和所得税？
2023-01-29 13:08:53
张艳老师：回复Loliy是的，是这样理解的。
2023-01-29 13:25:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 大头 发表的提问：
老师，我想问下帮国外代扣代缴的税费会计分录怎么做呢 能不能详细些 国税说营业外支出
借；应交税费 贷银行存款
138楼
2023-01-29 12:19:01
全部回复
大头：回复邹老师 这个有两种情况，一个是对方承担税费，一种我方承担税费@邹老师：
2023-01-29 12:47:12
邹老师：回复大头你好，对方承担的计入其他应收款，你方承担 的计入应交税费
2023-01-29 13:01:30
大头：回复邹老师 国税回复我的是对方承担可以当成本费用扣除，我方承担是不可以，可以当营业外支出
2023-01-29 13:19:11
邹老师：回复大头你好，这个就奇怪了，对方承担你们反倒可以扣除，自己承担 的反倒不可以扣除
2023-01-29 13:43:51
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
涉及代扣税金，保证金怎么做会计分录？
结算合同进度款100万，建安营业税综合税率3.5%，代扣税金，扣质保金5万，工程款以银行存款支付。甲方怎么做会计分录
139楼
2023-01-29 12:45:00
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙首先，发票按正常开具，应支付工程款=发票金额（结算总额）-代扣的税金；其次关于甲方的处理，按发票金额正常处理，代扣税金记入应交税费即可。
2023-01-29 13:02:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业由国税代理开票,所缴纳的代理费有17%的抵扣,那么会计分录怎么做
企业由国税代理开票，所缴纳的代理费有17%的抵扣，我没听说过相关规定
140楼
2023-01-30 12:16:15
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妍 发表的提问：
税金是先提后交，会计分录分别怎么做
你好！是增值税吗？看一下这里对你有帮助http://www.dongao.com/cjks/fdzl/201304/99100.shtml
141楼
2023-01-30 12:25:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
142楼
2023-01-30 12:30:40
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-01-30 12:58:49
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-01-30 13:25:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 简单爱 发表的提问：
公司购买国债逆回购利息收入缴纳增值税会计分录怎么做
按6%计算增值税处理。 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
143楼
2023-01-30 12:41:58
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简单爱：回复江老师 小规模也是按6吗
2023-01-30 13:02:50
简单爱：回复江老师 计提的时候怎么做呢
2023-01-30 13:18:41
江老师：回复简单爱这个国债属于保本的，免交增值税。直接计入投资收益
2023-01-30 13:46:12
简单爱：回复江老师 那这个跟做股票的投资收益怎么区分呢，
2023-01-30 14:12:41
江老师：回复简单爱保本的免交增值税，不保本的按收益的金额交增值税
2023-01-30 14:31:12
简单爱：回复江老师 那老师免征增值税的会计处理怎么做
2023-01-30 14:44:15
江老师：回复简单爱借：银行存款 贷：投资收益
2023-01-30 15:11:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买航天金税盘怎么做会计分录
借管理费用办公费 贷库存现金 抵减时候借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
144楼
2023-01-31 11:59:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心 发表的提问：
金税盘280服务费怎么做会计分录？
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 小规模没三级科目减免税额
145楼
2023-01-31 12:09:02
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maize老师：回复开心服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 小规模没三级科目减免税额
2023-01-31 12:40:19
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
税控防伪发票收到以后怎么做会计分录，申报国税的时候怎么全额抵扣是一般纳税的表要怎么填
直接填在23栏，应纳税减征额 账务处理 借：管理费用 贷：银行存款 到抵扣时： 借：应缴税费/应交增值税/未交增值税 贷：营业外收入/政府补助
146楼
2023-01-31 12:23:20
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小太阳：回复刘老师 嗯 1月份的票据，然后抵扣也是抵1月份的那是不是就是同时做这个
2023-01-31 12:49:02
刘老师：回复小太阳是的。。。。。。。。。。。。
2023-01-31 13:06:56
小太阳：回复刘老师 可以跨年抵吗
2023-01-31 13:20:17
刘老师：回复小太阳如果你的发票是跨年拿到的，可以跨年抵，，
2023-01-31 13:47:49
小太阳：回复刘老师 我是15年拿到的，现在16年还能抵吗
2023-01-31 14:14:58
刘老师：回复小太阳不能的，，，，，，，，，，，，你也可以咨询一下你们的专管
2023-01-31 14:37:25
小太阳：回复刘老师 那刚买进来的税控系统专用设备，这个会计分录要怎么做
2023-01-31 14:53:13
刘老师：回复小太阳你说的是可以全额抵扣的1000多的那个吗？
2023-01-31 15:14:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 香芋 发表的提问：
老师金税免费280怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
147楼
2023-01-31 12:30:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
国内结算应解汇款怎么做会计分录
借；银行存款 贷；应收票据
148楼
2023-01-31 12:41:59
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
149楼
2023-02-01 12:14:23
全部回复
我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-02-01 12:28:21
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-02-01 12:49:54
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
个税滞纳金怎么做会计分录处理
你好，借 营业外支出 税收滞纳金 贷 银行存款等科目
150楼
2023-02-01 12:25:42
全部回复
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