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国税的税金怎么做会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 水中月 发表的提问：
收到航天信息退款210元，航天说是国税退的，国税确认是根据国家优惠政策，退往年税款。会计分录，季报怎么做？
首先是调整之前的退款收入。 借：银行存款 210 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整-所得税 210*税率 贷：应交税费-所得税 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润。 但是你这个金额不大，只有210，你也可以简化处理，作为当期的营业外收入处理。
121楼
2023-01-11 12:34:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张玲 发表的提问：
小规模纳税人，怎么核算成本
外帐，单据发了
122楼
2023-01-11 12:43:56
全部回复
袁老师：回复张玲根据销量对应比例结转即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-11 13:10:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
收到银行一笔国库退回的税，从没碰到过，怎么还有税退回的，这个要怎么做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费 比如多交了就可以申请退税
123楼
2023-01-11 12:54:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 香蕉裙子 发表的提问：
购买国有土地，拍卖成功，拍卖前已付定金怎么做会计分录？
付的定金做借预付账款贷银行
124楼
2023-01-11 13:17:59
全部回复
香蕉裙子：回复朴老师 请问老师，那拍卖的成交价要做会计分录不
2023-01-11 13:32:32
朴老师：回复香蕉裙子要的，借无形资产贷银行 贷预付
2023-01-11 13:53:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
美国会计中购买方销售折让怎么做会计分录
美国会计中购买方销售折让怎么做会计分录
125楼
2023-01-12 12:37:52
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙冲减收入就是了
2023-01-12 12:49:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木雨 发表的提问：
内账，涉及税金缴纳的怎么做会计分录
借管理费用 -税金贷银行存款
126楼
2023-01-12 12:55:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 超 发表的提问：
老师，月底，加计扣除的税金怎么做会计分录
加计抵减？月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
127楼
2023-01-12 13:15:00
全部回复
超：回复maize老师 那这个其他收益在年报所得税的时候填哪里呀
2023-01-12 13:35:27
maize老师：回复超填写营业外收入政府补助下面
2023-01-12 13:47:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
支付金税盘的维护费的会计分录怎么做？
借：管理费用——办公费 贷：银行存款
128楼
2023-01-27 13:40:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
129楼
2023-01-27 13:53:06
全部回复
清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-01-27 14:06:45
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-01-27 14:27:33
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，增值税税金计提，会计分录应该怎么做？
您好，月末结转计提增值税的分录如下 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、计提结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
130楼
2023-01-27 14:21:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
购买的金税盘820元，全额抵税怎么做会计分录
你好！ 购买时 借：管理费用-办公费 贷：库存现金
131楼
2023-01-28 12:11:49
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蒋飞老师：回复小刘666抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-01-28 12:24:21
小刘666：回复蒋飞老师 抵税时的会计分录呢？
2023-01-28 12:54:21
蒋飞老师：回复小刘666你好！ 看一下吧，上面的分录
2023-01-28 13:22:54
小刘666：回复蒋飞老师 不好意思才看到
2023-01-28 13:44:22
蒋飞老师：回复小刘666好的 功夫不负有心人 加油！
2023-01-28 14:13:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
请问会计做账中， 付款给国家金库， 是做什么分录
你好，你这个是交纳税金吧?要按照纳税申报表上的金额来做账
132楼
2023-01-28 12:18:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ cindy 发表的提问：
收到国外客户货款28万，后面会申请出口退税，相关会计分录怎么做？
你好 借；银行存款 贷；应收账款 28万 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 实际收到退税款 借；银行存款 贷；其他应收款
133楼
2023-01-28 12:37:34
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cindy：回复邹老师 老师，您写的我不太能看的懂，就是如果我国内采购设备28万，28万卖给国外客户，出口退税额暂按38000原计算，那么会计分录都是多少，不考虑转内销的。如果是30万卖给国外客户，退税额按4万算，会计分录怎么做？
2023-01-28 12:57:12
邹老师：回复cindy你好，你单位是购进销售，没有进行实质性的加工？
2023-01-28 13:07:34
cindy：回复邹老师 没有加工，就是国内采购的设备卖到国外，其实就赚个出口退税的钱
2023-01-28 13:20:39
邹老师：回复cindy你好，按购进价格*出口退税率计算退税 借；其他应收款 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到退税款 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-01-28 13:38:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木子 发表的提问：
怎么做交国税的分录
你好！你具体是交什么税呢？
134楼
2023-01-28 12:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Angela（容儿） 发表的提问：
跨年的金税盘年费怎么做抵扣税款会计分录
你好，是一般纳税人单位的这个费用支出？ 
135楼
2023-01-29 11:31:23
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Angela（容儿）：回复邹老师 小规模纳税人
2023-01-29 11:57:09
邹老师：回复Angela（容儿）你好，小规模纳税人金税盘年费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
2023-01-29 12:20:51
Angela（容儿）：回复邹老师 跨年也是直接抵扣？不用以前年度损益调整科目？
2023-01-29 12:40:48
邹老师：回复Angela（容儿）你好，是的，是这样的。 这个只是时间跨年了，分录没有错误，不涉及  以前年度损益调整 的
2023-01-29 13:06:59
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