您好，计提工资和发放工资的分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

你好！ 借：管理费用-办公费 贷：银行存款

那就补计提差额部分就可以，如果第一次计提也是本月做的 那你就直接改第一次计提的凭证的金额

是视同销售的行为，需要做视同销售的分录 借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本

你好，同学。做到管理费用-劳保费

这个给你们兑换钱吗