应收账款贷方余额怎么处理？ 直接结转到下年是可以的。但是数额较大，就的调整科目或者实现收入，来冲减应收账款的贷方。最好是实现收入，即使你把科目摆到预收账款科目，税务一眼就知道是你实现收入未开具发票，预收账款金额过大，税务会严查。 另外三种方法　　 1、“应收账款”的贷方余额不变，就这样记着，以后有应收款了，直接冲就完了。(我认为这样做最简单) 2、把“应收账款”改为“应付账款”余额记贷方，表示你欠别人的。(不过供应商都记应付，销售商都记应收) 3、把“应收账款”改为“预收账款”余额记贷方，表示你提前收到别人的货款。(可以这么做)这些做法都不会影响每个月资产负债表的数字。

要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除

您好，您的分录是正确的。

您好，既然您这海运费是代收的，那您就不应该记入销售费用，而是应该冲应收账款——应收海运费

您好 借：营业外支出 贷：其他应收款

你好！直接转入当期管理费用

你好！这个是还没付给客户的货款，等客户开了发票过来再入账付款就可以清掉平账了。

你好 出售方： 借：银行存款 98 营业外支出2 贷：应收账款100 购买方 ：借：其他应收款 98 贷：银行存款

借；原材料等科目 贷；应付账款

你好，如果合同上注明必须在目前付清租金的，那么可以做到应收账款科目里，但是后面2年不宜做为今年的收入。18年的账务可以是 借：应收账款 贷：主营业务收入（或者是其他业务收入）贷：应交税费