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帖子
建筑业发票个人所得税会计分录
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meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
JSJL7H
发表的提问:
老师,建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税,预交了就这样做分录 借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资,发放工资分录 这样应付职工薪酬,应交税费——个人所得税就没有余额了
16楼
2022-11-03 06:27:28
全部回复
JSJL7H:
回复
meizi老师
老师,我们没有发放工资的工资表,该怎么处理呢
2022-11-03 06:56:50
meizi老师:
回复
JSJL7H
你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2022-11-03 07:23:22
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.12w
引用 @
丽丽-IU瘦身益生菌
发表的提问:
你好老师,建筑业开发票里,所交的个人所得税,能不能在企业所得税前扣除?不能扣除的会计分录怎么做?谢谢
您好!这个是可以扣的。
17楼
2022-11-03 07:47:08
全部回复
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
飘逸的苗条
发表的提问:
公司为建筑公司,异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税,企业所得税,个人所得税分录应该怎么做?开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录?收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做?
预缴纳 借,应交税费~预缴增值税 应交税费~企业所得税 应交税费~个税 贷,银行存款 开票 借,应收账款 贷,工程结算 应交税费~增值税~销 支付款项 借,工程施工~合同成本 贷,银行存款
18楼
2022-11-03 08:51:32
全部回复
飘逸的苗条:
回复
陈诗晗老师
老师,请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目,比如说餐费,过路费之类的
2022-11-03 09:29:33
飘逸的苗条:
回复
陈诗晗老师
老师,比如说我收到10万块,我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资,这种情况下我应该怎么处理?
2022-11-03 09:55:18
陈诗晗老师:
回复
飘逸的苗条
刚在上课 其他费用,如果不是工程相关的直接费用,是计入间接费用 借,间接费用 贷,银行存款
2022-11-03 10:20:19
陈诗晗老师:
回复
飘逸的苗条
借,银行存款10万 贷,应收帐款10万 支付时 借,应付工资 贷,银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票,你就让提供工资表,你需要代扣个税处理
2022-11-03 10:45:44
飘逸的苗条:
回复
陈诗晗老师
老师,支付给个人的劳务费应该怎么处理?
2022-11-03 11:15:14
陈诗晗老师:
回复
飘逸的苗条
一样的,作为成本处理,但是需要代开劳务发票你入账。
2022-11-03 11:45:08
牛老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题:
0.36w
引用 @
QINQIN@CHEN
发表的提问:
建筑服务行业异地缴纳的个人所得税的会计分录怎么写?
你好,因为个税是核定征收,建议直接计入成本,借工程施工-合同成本-自营成本-……,贷银行存款。
19楼
2022-11-03 10:05:39
全部回复
庄老师
职称:
高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
4.78w
引用 @
Mau
发表的提问:
建筑业异地缴纳企业所得税和个人所得税怎么计提分录
你好,借所得税费用,贷应交税费--应交所得税,借应付职工薪酬--工资,贷应交税费--应交个人所得税
20楼
2022-11-03 10:56:00
全部回复
Mau:
回复
庄老师
不是个人薪资的 是随建造合同预缴的 比如100万合同款要缴0.2%的企业所得税还有0.5%的个人所得税
2022-11-03 11:27:41
庄老师:
回复
Mau
你好,是个人经营所得税,借其他应收款一个人所得税,贷银行存款
2022-11-03 11:54:47
Mau:
回复
庄老师
老师 那这个税费能否计提道 损益类科目里么(税金及附加),或者就是说法人必须缴纳这个税费 不能进成本也不能进费用
2022-11-03 12:12:07
庄老师:
回复
Mau
你好,这个不能进成本和费用
2022-11-03 12:33:21
方亮老师
职称:
税务师,会计师
4.98
解题:
1.83w
引用 @
天天向上
发表的提问:
建筑行业计提1%个人所得税怎么做分录
借:管理费用 贷:应交税费-应交个人所得税
21楼
2022-11-03 15:34:58
全部回复
天天向上:
回复
方亮老师
借方计:税金及附加 这样是对的吗?
2022-11-03 16:01:51
方亮老师:
回复
天天向上
不对。
2022-11-03 16:30:39
李爱文老师
职称:
会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题:
0w
引用 @
祝福
发表的提问:
建筑业企业在外地预缴,有企业所得税又有个人所得税,如何做帐,会计分录怎么做?
做正常的预交税款,按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
22楼
2022-11-03 15:41:26
全部回复
赤果老师
职称:
初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题:
0.01w
引用 @
ylnaonao杰
发表的提问:
建筑企业外出经营,预缴企业所得税,印花税、附加税、个人所得税,会计分录完整做法?
预缴企业所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 缴纳印花税 借:税金及附加 贷:银行存款 预缴增值税及附加税 借:应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷:银行存款 缴纳个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
23楼
2022-11-03 16:08:44
全部回复
ylnaonao杰:
回复
赤果老师
老师:预缴水利建设专项收入怎么做分录?谢谢
2022-11-03 16:32:47
赤果老师:
回复
ylnaonao杰
计提: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交水利建设基金 缴纳: 借:应交税费——应交水利建设基金 贷:银行存款
2022-11-03 16:50:08
许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
_
发表的提问:
劳务建筑公司取得代开个人建筑费 发票怎么做会计分录
借:工程施工-合同成本 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款
24楼
2022-11-03 16:24:59
全部回复
_:
回复
许老师
直接写借主营业务成本。贷应付账款可以吗
2022-11-03 16:55:33
许老师:
回复
_
如果你们规模小 平时不用工程施工科目的话 是可以的哦
2022-11-03 17:17:45
_:
回复
许老师
谢谢老师
2022-11-03 17:29:55
许老师:
回复
_
不客气。如果对回答满意,请五星好评,谢谢
2022-11-03 17:54:05
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
怕孤单的小蚂蚁
发表的提问:
建筑施工外地预交个人所得税,会计分录怎么记?
你好,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
25楼
2022-11-06 15:58:28
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怕孤单的小蚂蚁:
回复
邹老师
计提时会计分录呢?
2022-11-06 16:20:21
邹老师:
回复
怕孤单的小蚂蚁
你好,如果是工资薪金个人所得税 借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税
2022-11-06 16:49:44
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
聂鹤
发表的提问:
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税,印花税,个人所的税,怎么做会计分录,用做计提这个分录吗?
你好,只需要做缴纳分录 借;应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税,附加税,个人所得税 税金及附加——印花税 贷;银行存款
26楼
2022-11-06 16:24:14
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聂鹤:
回复
邹老师
老师,本地缴纳的土地税,房产税,印花税怎么做分录?详细一些?不会
2022-11-06 16:49:10
邹老师:
回复
聂鹤
你好,是预交,还是正常申报缴纳?
2022-11-06 17:01:43
聂鹤:
回复
邹老师
正常缴纳的
2022-11-06 17:16:08
邹老师:
回复
聂鹤
你好 土地税,房产税 借;税金及附加 贷;应交税费——土地税,房产税 借;应交税费——土地税,房产税 贷;银行存款 印花税 借;税金及附加——印花税 贷;银行存款
2022-11-06 17:34:01
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
从前慢
发表的提问:
建筑业在外地预缴的企业所得税,个人所得税怎么计提和做分录
你好 预交 借;应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款 计提借;所得税费用 应付职工薪酬 贷;应交税费——企业所得税 个人所得税
27楼
2022-11-06 16:52:20
全部回复
从前慢:
回复
邹老师
我企业所得税季报已经报了,财务报表没报,后来发现计提的个人所得税凭证做错了改了之后成本还有利润总额和我季报的不一样要不要紧啊
2022-11-06 17:17:25
邹老师:
回复
从前慢
你好,那就需要去做报表更正才是的
2022-11-06 17:41:21
从前慢:
回复
邹老师
好的,谢谢
2022-11-06 18:05:04
邹老师:
回复
从前慢
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-06 18:23:23
:
回复
从前慢
小规模建筑业跨区域预缴的个人所得税,计提分录怎么写?
2022-11-06 18:38:30
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
左岸
发表的提问:
地税针对建筑安装企业征收的1%个人所得税(企事业承租经营所得)的会计分录怎么写?
借:应交税费贷:银行存款
28楼
2022-11-06 17:17:01
全部回复
左岸:
回复
袁老师
计提的时候分录怎么做?老师
2022-11-06 17:44:49
袁老师:
回复
左岸
借:所得税贷、:应交税费
2022-11-06 17:58:20
小云老师
职称:
中级会计师,注册会计师
4.99
解题:
6.29w
引用 @
燕
发表的提问:
老师,请问公司承担建筑行业带征1%个人所得税怎么做会计分录?
你好,就是本来是该员工给的公司承担了对吧? 借:管理费用等 贷:应交税费
29楼
2022-11-06 17:24:59
全部回复
江老师
职称:
高级会计师,中级会计师
4.98
解题:
6.75w
引用 @
2463024587
发表的提问:
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做?借:应交增值税-个人所得税 贷:银行存款计提的时候呢
一、计提时 借:税金及附加 贷:应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
30楼
2022-11-07 15:14:44
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