首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建筑业发票个人所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税上交分录已知，计提的分录请教？
借；应付职工薪酬 所得税费用 贷；应交税费-个人所得税 企业所得税
31楼
2022-11-07 15:37:10
全部回复
震动的小蝴蝶：回复邹老师 借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税，哪应付职工薪酬这个科目不平衡了，另外能否把借：应付职工薪酬改为借：管理费用
2022-11-07 15:59:23
邹老师：回复震动的小蝴蝶你好，计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 这样就平衡了
2022-11-07 16:16:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
32楼
2022-11-07 15:52:19
全部回复
·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2022-11-07 16:26:08
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2022-11-07 16:48:49
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2022-11-07 17:00:28
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2022-11-07 17:24:45
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2022-11-07 17:43:39
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2022-11-07 18:06:55
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2022-11-07 18:18:12
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2022-11-07 18:33:32
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2022-11-07 18:55:57
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2022-11-07 19:17:46
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2022-11-07 19:32:52
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2022-11-07 20:00:49
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2022-11-07 20:21:05
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2022-11-07 20:48:22
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2022-11-07 21:14:27
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2022-11-07 21:28:06
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
建筑行业，预缴税（包括个人所得税），回机构所在地交税，的会计分录怎么做，这些税是否要入项目成本
增值税 借：应交税费-预缴增值税 附加税及个税 计入税金及附加科目
33楼
2022-11-07 15:59:43
全部回复
骆文佳：回复轶尘老师 是否为除了增值税，其他税最后都是通过损益类科目结转入每个项目的成本中
2022-11-07 16:14:47
轶尘老师：回复骆文佳通过损益 结转至本年利润 不需要反应到项目成本
2022-11-07 16:35:14
骆文佳：回复轶尘老师 预缴的印花个税，工会附加如听过税金及附加计提，所得税通过所得税费用计提，增值税不计提，是这样的吗
2022-11-07 16:50:30
轶尘老师：回复骆文佳是的 你的理解正确
2022-11-07 17:04:37
骆文佳：回复轶尘老师 那我如何知道每个项目发生了多少税费，每个税交了多少
2022-11-07 17:14:59
轶尘老师：回复骆文佳自己做个备查账 或者应交税金设置三级项目明细
2022-11-07 17:27:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司是建筑企业,在异地缴1%个人所得税(企事业承包承租经营),如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款
34楼
2022-11-07 16:14:58
全部回复
奔奔：回复邹老师 那应交税费又如何结转到那个科目呢？
2022-11-07 16:43:34
邹老师：回复奔奔你好，通过计提 借；税金及附加 贷；；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营）
2022-11-07 17:06:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 欣海晴空 发表的提问：
老师，我们建筑企业的个人所得税是由公司承担，需要计提吗？计提的话会计分录怎么做呢
你好，由个人承担，需要计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
35楼
2022-11-08 15:10:19
全部回复
欣海晴空：回复邹老师 我们是公司承担，怎么做呢
2022-11-08 15:37:27
邹老师：回复欣海晴空你好，公司承担，也是这样做分录
2022-11-08 16:06:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ KIA 发表的提问：
建筑业预缴的企业所得税和个人所得税怎么 做分录
你好！借所得税费用-企业所得税 税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税/企业所得税 然后借应交税费-应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款
36楼
2022-11-08 15:34:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑行业计提1%个人所得税怎么做分录 我们这是公司承保工程上交的个人所得税，开出发票就要缴纳个税
借：应交税费--个税 贷：银行存款
37楼
2022-11-08 15:46:37
全部回复
天天向上：回复袁老师 计提时 是计入什么科目呢？麻烦老师了
2022-11-08 16:16:28
袁老师：回复天天向上计入税金及附加吧
2022-11-08 16:38:39
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人建筑企业 每个月申报的个人所得税 企事业承包承租经营所得会计分录怎么做 如果逾期缴纳 产生的滞纳金会计分录怎么做
缴纳所得税 借 应交税费 所得税 贷 银行存款 产生的滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
38楼
2022-11-08 15:51:59
全部回复
随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提
2022-11-08 16:48:45
瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税
2022-11-08 16:59:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
39楼
2022-11-09 15:22:14
全部回复
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2022-11-09 15:44:19
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2022-11-09 16:14:05
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2022-11-09 16:29:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
40楼
2022-11-09 15:40:28
全部回复
琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2022-11-09 16:07:08
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2022-11-09 16:20:49
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2022-11-09 16:34:15
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
41楼
2022-11-09 15:58:48
全部回复
芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2022-11-09 16:21:03
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2022-11-09 16:35:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
42楼
2022-11-10 14:31:24
全部回复
细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2022-11-10 14:56:50
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2022-11-10 15:21:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做？我们没有发放工资的工资表
你好！这个你借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后支付，借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
43楼
2022-11-10 14:52:15
全部回复
JSJL7H：回复宋生老师 预交的时候是经营所得的个人所得税呢
2022-11-10 15:05:09
宋生老师：回复JSJL7H你好！这样的话，是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2022-11-10 15:17:44
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 晨 发表的提问：
建筑小规模，企业所得税查账征收，一月份开发票了，工程款未到账，无成本发票。预报一个点企业所得税。会计分录怎么写
同学好，借计应交税费-所得税，贷计银行存款
44楼
2022-11-10 15:05:32
全部回复
晨：回复英老师 老师，计提的时候，是不是借所得税费用贷应交税费企业所得税
2022-11-10 15:32:03
英老师：回复晨计提时是借所得税费用贷应交税费-企业所得税
2022-11-10 15:49:40
晨：回复英老师 谢谢老师
2022-11-10 16:19:28
英老师：回复晨不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2022-11-10 16:37:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ︶ポ｀頭亼 发表的提问：
建筑行业承包承租的个人所得税怎么做会计分录啊。已经开票交税了。怎么做账求告知
你好！借：应交税费—个人所得税 贷：银行存款
45楼
2022-11-10 15:24:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料