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建筑业发票个人所得税会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 情意 发表的提问:
建筑企业事业承包承租经营所得个人所得税。计入什么科目,具体分录怎么写
你好,计入税金及附加 借;税金及附加 贷;应交税费
61楼
2022-11-15 13:47:25
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情意:回复邹老师 能具体写明整个分录吗,最好是明细到具体科目
2022-11-15 14:19:08
邹老师:回复情意借;税金及附加 贷;应交税费 ——承包承租经营所得个人所得税
2022-11-15 14:33:37
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 奔奔 发表的提问:
老师,问下一建筑装饰业,在异地缴纳的增值税,企业所得税,附加税,印花税,个人所得税,怎么做会计分录?详细一些,不会做
你好 借;应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税,附加税,个人所得税 税金及附加——印花税 贷;银行存款
62楼
2022-11-15 14:14:59
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奔奔:回复邹老师 老师,用先作计提这个分录,然后在做缴纳的这个分录吗?
2022-11-15 14:37:53
邹老师:回复奔奔你好,因为是异地缴纳(预交),只需要做缴纳分录就可以了
2022-11-15 14:50:04
奔奔:回复邹老师 老师,正常情况缴纳的是要先做计提分录,然后做缴纳的分录,是吗
2022-11-15 15:04:34
邹老师:回复奔奔你好,是的,是这样的
2022-11-15 15:20:43
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 115757789 发表的提问:
简易计税建筑业总包方取得分包发票,差额扣税的会计分录怎么做
收到总包款 借银行存款 贷工程结算 应交税费-简易计税 支付分包款 借工程施工 应交税费-简易计税 贷银行存款 也可以在简易计税下再分设差额计税
63楼
2022-11-16 12:34:44
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三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 瘦瘦的百褶裙 发表的提问:
企业是建筑业一般纳税人,企事业承包经营所得核定征收的个税。季度报完个税后,会计分录该怎么做?要分几步做分录?
单位承包承租经营所得税的会计处理 对企事业单位的承包经营、承租经营取得的所得,如果由支付所得的单位代扣代缴的,支付所得的单位代扣税款时,借记“应付利润”科目,贷记“应交税金——应交代扣个人所得税”科目。实际上交代扣税款时,借记“应交税金——应交代扣个人所得税”科目,贷记“银行存款”科目。 承包经营,承租经营所得个人所的税提取怎么做分录? 1、如果是个人对企事业单位的承包经营、承租经营取得所得,应当缴纳个人所得税。 2、如果是企业事业单位的承包经营、承租经营取得所得,应当缴纳企业所得税。 (1)提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 (2)结转时 借:本年利润 贷:所得税 (3)缴纳时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等
64楼
2022-11-16 13:00:46
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 发表的提问:
老师,请问建筑公司在异工程预缴的个人所得税(经营所得)如何记账?会计分录是怎么样的?月末结转如何做
计入税金及附加科目 月末结转计入损益
65楼
2022-11-16 13:24:48
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陆:回复轶尘老师 税金及附加科目好像不包含个人所得税呀 可以直接转本年利润吗
2022-11-16 13:39:48
轶尘老师:回复工程预缴的个税 计入税金及附加 这个比较特殊
2022-11-16 14:01:14
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问:
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税,城建税,增值税,企业所得税的会计分录
你好,你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗?具体是什么业务
66楼
2022-11-16 13:51:59
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.82w
引用 @ urnotqx 发表的提问:
老师,建筑行业异地预交增值税、附加税、企业所得税、印花税、工会经费,需要怎么做会计分录?(未开发票)
同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项,最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
67楼
2022-11-17 12:21:01
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urnotqx:回复朴老师 老师,那预交的其他税款会计分录 要怎么做呢?
2022-11-17 12:50:15
朴老师:回复urnotqx借应交税费 贷银行存款
2022-11-17 13:01:33
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小蝶。 发表的提问:
老师,建筑业异地预缴的个人所得税,不是申报工资的个人所得税,这个分录应该怎么做呢?
你好,是的,借所得税,贷应交税费--应交个人所得税,
68楼
2022-11-17 12:41:17
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小蝶。:回复庄老师 跟企业所得税一样作为所得税费用的二级科目么?
2022-11-17 13:08:00
庄老师:回复小蝶。你好,是的,可以这样处理,这个交完后不能抵扣,
2022-11-17 13:33:29
小蝶。:回复庄老师 这样会影响净利润么?
2022-11-17 14:01:42
庄老师:回复小蝶。你好,会的,是不能抵以后缴个人所得税,
2022-11-17 14:31:19
小蝶。:回复庄老师 但是这样的话,申报企业所得税的时候,净利润跟报表上都不一致了哒?申报企业所得税的时候,所得税费用只显示了企业所得税,无法修改哒
2022-11-17 14:43:44
庄老师:回复小蝶。净利润跟报表上都不一致要调整分录比较麻烦,实务中一般工程把预缴个人所得税计入工程施工--合同成本--间接费
2022-11-17 15:13:29
小蝶。:回复庄老师 我们工程施工只有人工费,没有其他费用。那这样的情况下,我分录怎么做比较好呢?
2022-11-17 15:25:21
小蝶。:回复庄老师 可以借管理费用-个人所得税么?
2022-11-17 15:46:59
庄老师:回复小蝶。你好,也可以的,一般是计入工程施工,
2022-11-17 16:16:52
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 子木 发表的提问:
建筑业异地经营预缴的税金(包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税)分别计入哪个会计科目
你好 借;应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷;银行存款
69楼
2022-11-17 13:02:32
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子木:回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目,分别入哪些科目
2022-11-17 13:28:26
邹老师:回复子木你好,增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算,个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2022-11-17 13:52:03
子木:回复邹老师 老师是建筑业的,异地经营预缴的,简易征收,个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算,哪入哪个科目呢。增值税是3%,如果通过应交税费核算,哪最终要入哪个科目呢。
2022-11-17 14:04:32
邹老师:回复子木你好,增值税是通过贷方表示发生,借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税?
2022-11-17 14:18:09
子木:回复邹老师 建筑业异地经营预缴,预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2022-11-17 14:39:35
邹老师:回复子木你好,预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税,还是工资薪金个人所得税,才知道计提借方计入什么科目的
2022-11-17 14:55:42
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 晨希 发表的提问:
一般纳税人,建筑企业,外地预缴个人所得税是不是开票金额(不含税)*0.004?为什么的的地方要缴个人所得税,有的地方不需要缴?会计分录怎么写?
这个各个地方规定不太一样,税率也有差别,实务中有些计入其他应收款,有的记入营业外支出了。
70楼
2022-11-17 13:22:29
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问:
我是建筑公司,请问跨年发票转出,补缴所得税的会计分录怎么做
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
71楼
2022-11-17 13:36:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小哲 发表的提问:
建筑行业1%承办承租个人所得税如何做分录啊
借;应交税费——个人所得税 贷;银行存款
72楼
2022-11-20 13:04:34
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小哲:回复邹老师 我想问问 我的税款所属期填的是2017年7月1日到2017年9月30日 但是应税服务的钱是我9月份和10月份开的发票价税合计的总数 这样对吗 还有我想请个会记给我办理这些事可以不 然后我现在准备报税就想问问 我的税款所属期是2017年10月1日至2017年12月31日这我可以报2018年1月2日开的发票吗
2022-11-20 13:24:19
邹老师:回复小哲你好,是你第三季度外出经营不含税款项的金额 可以请会计去办理这个事情 不可以的,因为是按第四季度的收入申报,而次年的发票不能纳入之前年度申报 的
2022-11-20 13:41:15
小哲:回复邹老师 @邹老师:可是 我一月二日开的发票是我十二月份的工资呀 我现在都有些糊涂了
2022-11-20 14:00:59
邹老师:回复小哲你好,你不是取得工程收入吗,怎么开具发票是工资啊
2022-11-20 14:21:50
小哲:回复邹老师 @邹老师:老师 建筑行业1%承办承租个人所得税分录是借;应交税费——个人所得税 贷;银行存款,那计提的时候呢
2022-11-20 14:38:36
邹老师:回复小哲借;税金及附加 贷;应交税费——个人所得税
2022-11-20 14:52:19
小哲:回复邹老师 @邹老师:老师 麻烦问下国税实名认证怎么操作呢
2022-11-20 15:09:15
邹老师:回复小哲你好,有的是登录网站,填写相关信息,提交就可以了
2022-11-20 15:20:47
小哲:回复邹老师 @邹老师:老师,那地税的基础信息在哪里查呢
2022-11-20 15:33:03
邹老师:回复小哲你好,你第一次登录系统会弹出需要填写的
2022-11-20 15:52:16
小哲:回复邹老师 @邹老师:没有那样的。我看不到呢
2022-11-20 16:02:23
邹老师:回复小哲你好,可能你当地不是这样操作,需要去税局填表做登记基础信息
2022-11-20 16:26:17
小哲:回复邹老师 @邹老师:我想请教一个问题请问没有收入只有费用企业所得税季报怎么填写
2022-11-20 16:45:57
邹老师:回复小哲你好,收入,成本填写0,利润总额按负数金额填写
2022-11-20 17:09:46
小哲:回复邹老师 @邹老师:老师 我们公司上个月在国税代开增值税发票,这个月我们要如何申报企业所得税?
2022-11-20 17:36:41
邹老师:回复小哲你好,根据你账面收入,成本,利润总额申报就是了
2022-11-20 18:06:02
小哲:回复邹老师 @邹老师:老师 我想问一下企业所得税报错了怎么办
2022-11-20 18:27:52
邹老师:回复小哲你好,可以在汇算清缴调整到按正确的数据申报
2022-11-20 18:51:03
小哲:回复邹老师 @邹老师:减免所得税额是怎么算的呀
2022-11-20 19:14:00
邹老师:回复小哲你好,是调整之后的应纳税所得额*15%
2022-11-20 19:31:23
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 紫云 发表的提问:
建筑行业开发票个人所得税是多少
你好,一般是根据收入*当地个人所得税预征率确定的
73楼
2022-11-20 13:29:52
全部回复
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问:
建筑业小规模纳税人总包,开给甲方发票,收到分包发票的会计分录
1、开具发票: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 2、收到分包发票: a、借:劳务成本 贷:银行存款 b、借:主营业务成本 贷:劳务成本
74楼
2022-11-20 13:37:00
全部回复
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 123 发表的提问:
建筑业未取得成本发票,成本怎么计提,会计分录怎么写
您好 根据实际收到的材料 人工等 借:工程施工-合同成本-材料费用 借:工程施工-合同成本-人工费等 贷:应付账款-暂估应付账款 贷:应付职工薪酬
75楼
2022-11-21 12:13:22
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