逢考必过HH：回复meizi老师 请问为什么建筑公司是公司性质为什么要个人经营所得税啊

逢考必过HH：回复meizi老师 老师？？？？？？？？？？？？？？？？？

meizi老师：回复逢考必过HH你好 个体户的话会涉及个人经营所得税 企业的话是叫企业所得税了 你可以去看看你的营业执照

长情的毛巾：回复宋生老师 网上好多是评论说借方放在应付职工薪酬，如计提应付职薪酬是放在管理工资好，还是成本工资？

长情的毛巾：回复宋生老师 老师：申报报，利润表中税金及附加也不包括这部分预缴的个人所得吧？

宋生老师：回复长情的毛巾您好！因为这个实际上你没办法分摊到工人工资上去。只能当做是公司自己的税金支出了。

115757789：回复崔老师 为什么不用销项税额抵减的科目呢

崔老师：回复115757789按照36号文件规定，在一般计税方法下，建筑企业只在预交税款时可以扣除分包款，实际计算缴纳税款时不能直接扣除分包款，而是根据分包方开出的增值税专票认证，计入“进项税额”，实现税额抵扣，而不通过应交税费——应交增值税（销项税额抵减）。 采用差额计税，一般是简易计税方法下。根据财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》：销项税额抵减是应交税费-应交增值税下的三级科目，而简易计税是应交税费下的二级科目。当然括号里的三级科目“差额扣减”是我自己设置的，你也可以根据实际需要自己设置可以清楚明白的、能看懂的，这个会计相关准则未规定。但是设置为“销项税额抵减”不是太恰当。 《增值税会计处理规定》文件条文：“增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。”

111：回复江老师 缴纳的时候 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 那我这个税金及附加怎么处理

江老师：回复111借：本年利润 贷：税金及附加 每月月末进行结转处理

王雁鸣老师：回复高兆林您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，个人所得税是为什么交的啊？

高兆林：回复王雁鸣老师 老师好！我们这里的地税局是按工程合同价的0.4%交个人所得税，好像是必交的

王雁鸣老师：回复高兆林您好，哦，那是以个人名誉到税务局代开增值税发票的时候交的吧，这样的话，计提的时候，借；税金及附加，贷：应交税费-应交个人所得税。

高兆林：回复王雁鸣老师 老师好！我一直纠结，1%的企业所得税和25%的企业所得税有什么不同，0.4%的个人所得税和金税三期里的个税有什么不同

王雁鸣老师：回复高兆林您好，是这样的，1%的企业所得税是按收入额计算的，25%的企业所得税是按利润额计算的，也就是按收入减去成本费用后的利润来计算的，0.4%的个人所得税也是按收入额来计算的，金税三期里的个税是按收入减去成本费用后的所得额来计算的。

高兆林：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师好！上面不是以个人名义到税务局代开的，是公司自己开的票，咨询税务局的，地税局说这两个税是必交的

王雁鸣老师：回复高兆林您好，是自己开的发票，怎么会按1%交企业所得税，按0.4%交个人所得税啊，我还是第一次听说。

芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？

芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢

庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，

庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润

芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？

庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，

芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？

芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？

庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税

芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000

庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000

诚心的世界：回复邹老师 项目所在地是本地企业呢？交个人所得税的税率是多少？

邹老师：回复诚心的世界你好，本地企业不需要预交个人所得税

诚心的世界：回复邹老师 企业开票之后还会征收个税吗

邹老师：回复诚心的世界你好，个人所得税根据工资表申报计算 与开具的发票金额没有关系