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建筑业发票个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
老师 一般纳税人建筑企业计提本月企业所得税分录怎么做
你好 借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
76楼
2022-11-21 12:18:52
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@岁月婧好：回复邹老师 月底结转具体： 借：本年利润   贷：未分配利润 然后 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 吗
2022-11-21 12:47:47
邹老师：回复@岁月婧好你好，是先计提所得税，然后结转本年利润 
2022-11-21 12:58:56
@岁月婧好：回复邹老师 当然是有利润的前提下 麻烦老师指导 之前都做的亏损 没交所得税☕️
2022-11-21 13:18:35
@岁月婧好：回复邹老师 那下月缴税后分录 借：应交税费—企业所得税 ，贷：银行存款，所得税费用科目怎么做平呢老师
2022-11-21 13:44:18
邹老师：回复@岁月婧好你好，做了计提分录就平了 借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
2022-11-21 14:08:42
@岁月婧好：回复邹老师 就是说 只要交了企业所得税 所得税费用科目就应该借方有余额吗老师
2022-11-21 14:29:08
邹老师：回复@岁月婧好你好，所得税费用是损益科目，是借方发生额，期末余额是0的
2022-11-21 14:48:44
@岁月婧好：回复邹老师 明白了老师 不好意思 谢谢您☕️
2022-11-21 15:00:26
邹老师：回复@岁月婧好不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-21 15:17:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 琳达 发表的提问：
建筑业去地税代开工程款税票，税票中的个人所得税的科目怎么做分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税
77楼
2022-11-21 12:26:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ HonEy 发表的提问：
建筑行业预交0.4%的个人所得税应该怎么做分录啊？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
78楼
2022-11-21 12:36:59
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HonEy：回复邹老师 老师，在上个月末的时候需要做计提的分录吗？
2022-11-21 12:59:04
邹老师：回复HonEy你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？
2022-11-21 13:12:05
HonEy：回复邹老师 老师，就是总公司是外市的，分公司及项目是在本市，然后分公司开票出去所预交的个人所得税
2022-11-21 13:37:56
邹老师：回复HonEy你好，是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 不同税种计提分录是不同的
2022-11-21 13:58:54
HonEy：回复邹老师 老师，应该是生产经营个人所得税
2022-11-21 14:11:27
邹老师：回复HonEy你好 借；税金及附加 贷；应交税费—生产经营个人所得税
2022-11-21 14:31:54
HonEy：回复邹老师 老师，那个工会经费和垃圾费应该怎么做分录啊？需要计提啊？
2022-11-21 14:44:05
邹老师：回复HonEy你好，工会经费 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 垃圾费 借；管理费用 贷；银行存款
2022-11-21 15:11:13
HonEy：回复邹老师 老师，上面的工会经费和个人所得税是不是一定需要计提啊？
2022-11-21 15:34:27
邹老师：回复HonEy你好，是的，需要先计提，然后做扣缴分录的
2022-11-21 15:45:14
HonEy：回复邹老师 老师上面说的那个个人所得税预交的那要是工资薪金个人所得税这个计提分录怎么做啊？
2022-11-21 16:09:07
邹老师：回复HonEy你好 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
2022-11-21 16:26:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师你好，这个图中建筑业预交的个人所得税怎么做分录？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
79楼
2022-11-22 11:36:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
1、小规模纳税人建筑业跨区有预缴个人所得税分录怎么做 2、公司代扣个人所得税分录怎么做，谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 2.借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
80楼
2022-11-22 11:56:04
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小小鱼儿：回复meizi老师 公司代扣个人所得税不用做计提分录是嘛，谢谢！
2022-11-22 12:09:07
meizi老师：回复小小鱼儿你好 是的 你发放的时候做分录就行
2022-11-22 12:25:52
小小鱼儿：回复meizi老师 那代扣个税银行先扣款了分录怎么做，还没到发工资，谢谢！
2022-11-22 12:51:23
meizi老师：回复小小鱼儿你好 缴纳先做借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2022-11-22 13:17:28
小小鱼儿：回复meizi老师 1、银行扣款先做借应交税费-应交个人所得税 30贷银行存款30 2、发放工资借应付职工薪酬3000贷应交税费-个人所得税30银行存款2970，这样没错吧，谢谢！
2022-11-22 13:32:09
meizi老师：回复小小鱼儿嗯 是的 你的理解是对的
2022-11-22 13:46:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 竹影清风 发表的提问：
你好，问下建筑企业外地项目预缴个人所得税后具体的分录怎么做，该如何计提？
你好  借：税金及附加 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款 
81楼
2022-11-22 12:24:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 发表的提问：
建筑业缴纳的承包承租个人所得税计入哪个科目？怎么做分录，浙江省柯桥区税率是千分之五吗
你好，借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款，一般是0.2--0.8%
82楼
2022-11-23 08:04:12
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：回复庄老师 老师，这是公司的个人所得税，这个科目不对吧
2022-11-23 08:31:23
庄老师：回复你好，你是说其他应收款，这个科目不对吗，
2022-11-23 08:56:15
：回复庄老师 是的，
2022-11-23 09:22:45
庄老师：回复你好，这个以后要找承包人抵的个人所得税，
2022-11-23 09:48:48
：回复庄老师 是我们公司自己的呀
2022-11-23 10:09:31
庄老师：回复是我们公司自己的，计入，借税金及附加，贷应交税费－－应交所得税，
2022-11-23 10:26:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ zlping 发表的提问：
建筑公司在转入的工程扣下企业所得税，怎样做会计分录？
借应交税费应交所得税 贷银行存款
83楼
2022-11-23 08:23:47
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zlping：回复邹老师 只是在转入工程款中扣下企业所得税企，暂时未交怎样做分录?
2022-11-23 08:53:05
邹老师：回复zlping如果没有缴纳，就不用做帐务处理。
2022-11-23 09:21:01
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
84楼
2022-11-23 08:45:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 欣喜的犀牛 发表的提问：
建筑业核定征收，开出外出经营许可证，在当地开发票，按开票金额计0.004缴纳个人所得税，如何做分录？
您好！借所得税-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税。
85楼
2022-11-23 09:12:46
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欣喜的犀牛：回复宋生老师 如果直接入所得税，企业所得税核定征收鉴定表要填写上年所得税额时，要把个人所得税减出来吗？
2022-11-23 09:33:07
宋生老师：回复欣喜的犀牛您好！是的。减出去。这个是个税。不是企业所得税
2022-11-23 10:00:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业外地预缴增值税，附加税和所得税如何做会计分录呀？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税 贷；银行存款
86楼
2022-11-23 09:36:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 段柏霞 发表的提问：
建筑企业跨区经营开票时按收入额的0.5%预缴的个人所得税如何分录?
你好！借税金及附加 贷应交税费—应交个人所得税 然后缴纳借应交税费—应交个人所得税 贷银行存款。
87楼
2022-11-24 08:51:21
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 磨 发表的提问：
建筑行业一般纳税人开的普票的会计分录
您好，开普票跟专票一样的分录，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项）
88楼
2022-11-24 09:02:56
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磨：回复小黎老师 那能抵抗扣吗？
2022-11-24 09:31:58
小黎老师：回复磨你好，可以抵扣进项税额
2022-11-24 09:54:54
小黎老师：回复磨您好，如果是简易计税的项目不可以抵扣
2022-11-24 10:16:16
磨：回复小黎老师 哦
2022-11-24 10:37:45
小黎老师：回复磨好滴，很高兴可以为您解答
2022-11-24 10:54:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
建筑施工单位，一般纳税人，异地经营预缴的个人所得税，入哪个科目，会计分录怎么做？
您好 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
89楼
2022-11-24 09:24:59
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佳佳：回复bamboo老师 老师，结转的时候我是入成本还是营业税金附加？
2022-11-24 09:40:49
bamboo老师：回复佳佳这个税费是由单位承担还是个人承担
2022-11-24 09:55:38
佳佳：回复bamboo老师 单位给的。没法算个人
2022-11-24 10:09:31
bamboo老师：回复佳佳借 管理费用～个人所得税 贷 应交税费～个人所得税
2022-11-24 10:23:55
佳佳：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2022-11-24 10:51:27
bamboo老师：回复佳佳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-24 11:04:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 文艺的小伙 发表的提问：
#提问#建筑行业预交个人所得税的如何会计处理
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
90楼
2022-11-25 08:10:06
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