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辅导期一般纳税人会计分录
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ liuian 发表的提问：
请问一般纳税人因为进项不够导致缴纳增值税的会计分录怎么写啊
借应交税费-未交增值税，贷银行存款
241楼
2023-03-02 11:08:58
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liuian：回复糖果老师 请问平时做账需要做处理么，进项税额和销项税额？还是挂着就可以了
2023-03-02 11:32:28
糖果老师：回复liuian平常的话，在月末的时候，将进项和销项的余额就结转到应交税费-未交增值税
2023-03-02 11:45:40
liuian：回复糖果老师 可以全部放到年末结转么
2023-03-02 12:10:20
糖果老师：回复liuian这个关系不大，不要跨年就行
2023-03-02 12:39:48
liuian：回复糖果老师 只有进项没有销项的时候需不需要结转
2023-03-02 13:06:57
糖果老师：回复liuian这个也是要做结转的
2023-03-02 13:34:12
liuian：回复糖果老师 那借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）金额为0，还需要做这笔销项结转么？还是做进项结转就好了
2023-03-02 13:58:32
糖果老师：回复liuian做进项结转就行的
2023-03-02 14:13:24
liuian：回复糖果老师 老师我的应交税费转出未交增值税有余额，是说明我应该交税？
2023-03-02 14:37:23
糖果老师：回复liuian对的，在贷方表示是要缴税的
2023-03-02 14:57:16
liuian：回复糖果老师 可是我的明明是进项税额大于销项税额，难道我结转进项税额的时候分录写错了？还是说进项税额要写成负数形式
2023-03-02 15:08:06
糖果老师：回复liuian你结转进项税的时候，写的什么分录
2023-03-02 15:36:45
liuian：回复糖果老师 老师，这是我做的进项结转的分录，麻烦您帮我对比一下上面那张销项结转图，看看我哪里错了
2023-03-02 15:56:00
糖果老师：回复liuian从这两个截图来看，你进项没有比销项大啊
2023-03-02 16:12:53
liuian：回复糖果老师 第二张图的进项转出额47046.4的哦，销项46082.56
2023-03-02 16:33:04
liuian：回复糖果老师 进项转出是这个月33550.9加上上个月的，总共47046.4
2023-03-02 16:52:49
糖果老师：回复liuian那你上个月的已经结转了，所以最后应交税费转出未交增值税余额是在借方，不用缴税的啊
2023-03-02 17:19:03
liuian：回复糖果老师 所以我这样是对的事吧，就不用在往后做缴纳税款的分录了吧
2023-03-02 17:29:21
糖果老师：回复liuian嗯嗯是的，这样是对的，不用的了
2023-03-02 17:50:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
什么是辅导期纳税人
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://wapbaike.baidu.com/item/辅导期纳税人?fr=aladdin&ref=wise&ssid=0&from=1012852y&uid=0&pu=usm@0,sz@1320_1004,ta@iphone_2_5.0_11_8.1&bd_page_type=1&baiduid=EB9CECD13B4038E8F0279EC666D34625&tj=Xv_1_0_10_title
242楼
2023-03-02 11:32:14
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
我公司从2016年12月是一般纳税人辅导期，2017年1月份认证了两张进项发票，那我这个月报1月份税的时候，怎么填写，在表二里的哪一栏填？
您好，本期认证本期抵扣那栏
243楼
2023-03-02 11:47:59
全部回复
君子兰：回复笑笑老师 本期认证相符且本期申报抵扣那栏？那和平时填法是一样的？
2023-03-02 12:23:53
笑笑老师：回复君子兰您好，认证抵扣就是填这栏的。
2023-03-02 12:49:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ lanse 发表的提问：
老师，您好。我们是辅导期一般纳税人，想咨询一下预缴增值税的账务处理
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
244楼
2023-03-05 13:04:37
全部回复
lanse：回复宋生老师 比如本月增值税10万元，预缴了3万元，还应支付7万元。这个要怎么做账呢？
2023-03-05 13:24:10
宋生老师：回复lanse你好！严格来说只需要借应交税费——应交增值税（转出未交增值税）7 　　贷：应交税费——未交增值税7 不过很多人会借应交税费-应交增值税 -销项税10 贷应交税费-应交增值税-已交税金 3 应交税费——未交增值税7
2023-03-05 13:47:24
lanse：回复宋生老师 那每个月都要交税的话，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）这个科目是不是一直都有余额啊
2023-03-05 14:09:17
宋生老师：回复lanse你好！是的。实际上进项与销项这些都有余额
2023-03-05 14:25:54
lanse：回复宋生老师 老师，年底用不用结转平，还是说他的余额在存续期一直都在累积
2023-03-05 14:44:23
宋生老师：回复lanse你好！是的。是一直积累。可以不用结转。
2023-03-05 14:57:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
一般纳税人纯商贸企业有3个月的辅导期，进项发票怎么入账呢？
辅导期的进项抵扣是本月认证下月抵扣 本月认证的进项税额，计入应交税费--待抵扣进项税额科目核算。
245楼
2023-03-05 13:25:25
全部回复
Annaly：回复张艳老师 那下月再转回到应交增值税进行税额这个科目吗？
2023-03-05 13:45:33
张艳老师：回复Annaly是的，等下月可以抵扣时，再转入 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待抵扣进项税额
2023-03-05 14:05:40
Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 14:17:28
快学堂客服
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 景 发表的提问：
老师我这个月刚刚申请的由小规模纳税人变为一般纳税人，那我是不是算是辅导期一般纳税人，这个时间要多长
小型商贸批发企业新认定为一般纳税人后，实行期限为3个月的纳税辅导期管理
246楼
2023-03-05 13:42:00
全部回复
景：回复快学堂客服 @快学堂客服：那辅导期我取得的一般纳税人专用发票也是正常这样抵扣吗
2023-03-05 14:26:03
快学堂客服：回复景不一样，当月认证，下月抵扣。
2023-03-05 14:42:05
景：回复快学堂客服 @快学堂客服：那如果这个月开票出去了，我也收到票了，老师你的意思是我收到的票要到下月才能抵扣，那我开了票怎么办
2023-03-05 15:03:37
快学堂客服：回复景可以调整好年度税负。还有一点，具体还是问当地税务局，你们企业在由小规模纳税人转变为一般纳税人，是不是有3-6个月辅导期。
2023-03-05 15:14:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，新公司直接申请一般纳税人是必须叫辅导期吗还是叫什么
你好 有的地区没有辅导期的 ，按你们当地的实际
247楼
2023-03-06 10:57:40
全部回复
太阳花～上课：回复玲老师 老师，如果我卖给老外做退税的，是不是把专用发票寄到外国去
2023-03-06 11:16:00
玲老师：回复太阳花～上课没有做过出口的业务，您可以问一下其他老师
2023-03-06 11:45:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 强健的缘分 发表的提问：
老师，现在还有辅导期纳税人一说吗
您好！有，但是很少了。
248楼
2023-03-06 11:19:19
全部回复
强健的缘分：回复宋生老师 那我怎么知道我家是辅导期还是转正了，我们今年11.1才转成一般，
2023-03-06 11:33:41
宋生老师：回复强健的缘分您好！这个您问下税局就知道了，现在辅导期很少了。
2023-03-06 11:58:33
强健的缘分：回复宋生老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-03-06 12:16:17
宋生老师：回复强健的缘分您好！不客气
2023-03-06 12:43:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 微笑 发表的提问：
老师，您好，我想请问一下，有三个月辅导期的一般纳税人跟正常的一般纳税人有什么区别呢？谢谢/调皮
你好，主要是进项发票先比对，后抵扣，当月认证，次月抵扣
249楼
2023-03-06 11:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Helen一 发表的提问：
新注册一般纳税人商贸企业有2个月了 我不知道我们有没有辅导期，我在电子税局中也没找到相关辅导期的信息？应该在哪查？或者说我们这个行业就没有辅导期？
这个你明天打电话问下你税局，这个只能问税局查不到
250楼
2023-03-06 11:41:58
全部回复
Helen一：回复maize老师 好的
2023-03-06 11:55:16
maize老师：回复Helen一这个看不出来，保险起见找税局确认目前各地辅导期不一样，很多地区没有这个了
2023-03-06 12:09:27
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.84w
引用 @ 突突兔 发表的提问：
老师，一般纳税人辅导期，当月第二次购买发票预缴的3%增值税填在申报表的哪里？
在主表已缴纳税额里边，填写
251楼
2023-03-07 11:00:29
全部回复
突突兔：回复钟存老师 那个栏次填写呢
2023-03-07 11:54:32
钟存老师：回复突突兔分次预缴税额。在第一版的表里在第28行，你看你的表里不要看行的数字，就看这个名字。
2023-03-07 12:15:58
突突兔：回复钟存老师 好的谢谢
2023-03-07 12:29:47
钟存老师：回复突突兔不客气，祝你学习愉快
2023-03-07 12:45:05
钟存老师：回复突突兔如果您对我的答案感到满意，并且已经帮助到您，希望确认已解决问题，谢谢！
2023-03-07 13:10:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 苏阁式女子 发表的提问：
税务上有一个关于一般纳税人辅导期的特殊处理是什么处理啊？谢谢老师
您好，辅导期中，本月认证的进项税额一般在次月抵扣，可以按下述方法处理，本月认证通过的进税额可以设置“待抵扣进项税额”明细，以便与正常可以抵扣的进项税额区分： 　　外购货物时： 　　借：原材料(库存商品) 　　　　应交税费——待抵扣进项税额 　　　贷：银行存款(应付账款等) 　　次月允许抵扣时： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　贷：应交税费——待抵扣进项税额
252楼
2023-03-07 11:10:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师，小规模年销售额达到500万后转为一般纳税人了，有辅导期的吗
看你当地，有地方没有有地方有
253楼
2023-03-07 11:19:05
全部回复
虚心的荔枝：回复郭老师 好的老师，在哪里可以看到是不是辅导期呢
2023-03-07 11:46:44
郭老师：回复虚心的荔枝最好问下你专管员，正常的应该给你认定书，里面写着的
2023-03-07 12:12:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
辅导期纳税人什么意思
你好！就是还没有成为正式的一把纳税人之前的一个过渡期。
254楼
2023-03-07 11:38:59
全部回复
心想四陈：回复宋生老师 那怎么来填呢
2023-03-07 11:59:54
宋生老师：回复心想四陈您好！你是要填什么呢？
2023-03-07 12:29:10
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.55w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
一般纳税人，期末增值税怎么结转和缴纳会计分录？
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
255楼
2023-03-08 10:40:33
全部回复
zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？
2023-03-08 11:01:13
家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵
2023-03-08 11:20:43
zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！
2023-03-08 11:42:40
家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。
2023-03-08 11:53:47
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