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辅导期一般纳税人会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 夏日＃天 发表的提问：
认定为一般纳税人以后有三到六个月的辅导期，期间需要到税务局，银行，外管局，海关办事处变更企业信息吗？还是过了辅导期以后才能办？
辅导期不影响办理变更
271楼
2023-03-13 10:13:53
全部回复
夏日＃天：回复三宝老师 好的，变更后就完全按一般纳税人的方式走了是吗？
2023-03-13 10:33:17
夏日＃天：回复三宝老师 老师，合伙企业，主营进出口贸易，认定为一般纳税人，有什么事情需要注意？财务和其他方面会有重大的改变吗？
2023-03-13 10:51:40
三宝老师：回复夏日＃天合伙企业和正常企业一样，只是不申报缴纳企业所得税，缴纳个税
2023-03-13 11:06:50
夏日＃天：回复三宝老师 我的意思是从小规模纳税人升为一般纳税人以后需要特别注意什么，怕自己遗漏了
2023-03-13 11:27:27
三宝老师：回复夏日＃天和小规模纳税人有区别的地方是要及时进行进项认证
2023-03-13 11:49:40
夏日＃天：回复三宝老师 但是新政策出来了不是说不要认证了吗？
2023-03-13 12:04:05
三宝老师：回复夏日＃天是不需要扫描认证，但需要确认发票信息，不还是那回事？
2023-03-13 12:32:20
夏日＃天：回复三宝老师 确认发票信息是指自己拿发票在税务局官网查验发票的真实性吗？
2023-03-13 12:55:13
三宝老师：回复夏日＃天在勾选平台勾选确认
2023-03-13 13:11:14
夏日＃天：回复三宝老师 老师，我又不晓得是什么勾选平台了，求指教，最近企业想申请认证一般纳税人，怕出什么差错
2023-03-13 13:24:19
三宝老师：回复夏日＃天勾选平台各地不同，具体咨询当地税务部门
2023-03-13 13:48:59
夏日＃天：回复三宝老师 好的
2023-03-13 14:02:28
夏日＃天：回复三宝老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-03-13 14:25:14
三宝老师：回复夏日＃天不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评
2023-03-13 14:45:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ -*-Sunshine 发表的提问：
小规模转一般纳税人 如果有辅导期进项发票认证需要注意什么事项
你好， 如果有辅导期，那进项发票是当月认证，次月抵扣 这个需要注意的
272楼
2023-03-13 10:23:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人辅导后开票金额异常怎么处理
一般纳税人辅导后开票金额异常怎么处理
273楼
2023-03-13 10:52:36
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙这个需要根据当地税务局的要求来处理
2023-03-13 11:07:35
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 见性 发表的提问：
老师你好！一般纳税人申报表填写辅导课吗
你好！找一下学习群的技术，他们负责课件。
274楼
2023-03-13 11:11:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人没收逾期押金351元的会计分录
借；其他应付款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
275楼
2023-03-13 11:29:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欣慰的帆布鞋 发表的提问：
进项发票需要提前一个月勾选 认证，下一个月才能抵扣吗？辅导期一般纳税人
您好，是的，需要提前一个月认证，8月认证所属期9月才可以抵扣
276楼
2023-03-14 10:17:18
全部回复
欣慰的帆布鞋：回复maize老师 比如8月份的进项，非辅导期纳税人是9月初认证8月进项，然后可以抵8月销项。 辅导期一般纳税人，8月份的进项要在8月底之前认证。然后10月申报9月才能抵。9月申报8月不能抵是吗
2023-03-14 10:30:38
maize老师：回复欣慰的帆布鞋是的，是这样，是的，您说对
2023-03-14 10:59:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 绿色心情 发表的提问：
处于辅导期的一般纳税人本月取得一张增值税专用发票，本月不能抵扣，以后成为一般纳税人后，还可以抵扣吗
当月认证次月抵扣 还有以后成为一般纳税人是什么意思？转为正式一般纳税人？
277楼
2023-03-14 10:26:56
全部回复
绿色心情：回复邹老师 是啊转为正式纳税人以后呢
2023-03-14 10:41:45
邹老师：回复绿色心情只要没有超过180天是可以认证抵扣的
2023-03-14 11:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 淡泊 发表的提问：
委托加工物资委托方一般纳税人辅料主料全部负责怎么做相关的会计分录
你好，是委托方还是受托方账务处理？
278楼
2023-03-14 10:45:31
全部回复
淡泊：回复邹老师 委托方
2023-03-14 11:01:05
邹老师：回复淡泊你好 外发加工，借；委托加工物资，贷；原材料 支付加工费，借；委托加工物资，贷；银行存款等科目 收回，借；库存商品等科目，贷；委托加工物资
2023-03-14 11:19:40
淡泊：回复邹老师 也就是委托加工物资中的主原料和辅助原料都直接按委托加工物资出库是吧
2023-03-14 11:44:56
邹老师：回复淡泊你好，是的，是这样的
2023-03-14 12:08:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 踏雪寻梅 发表的提问：
正在筹建期的小规模工业企业，要变更一般纳税人，需要什么资料，有没有辅导期
这个也是需有有三个月至六个月的辅导期的，这个是需要写申请，审批同意才能变为一盘纳税人 需要有营业执照复印件、法人身份证复印件
279楼
2023-03-14 11:05:35
全部回复
踏雪寻梅：回复江老师 辅导期开来的专票能否抵扣
2023-03-14 11:33:35
江老师：回复踏雪寻梅是可以抵扣的。在辅导期间尽量少开进项税发票，转正后再开不迟。
2023-03-14 11:48:21
踏雪寻梅：回复江老师 审批需要撒条件，不是只要企业申请就能过吗？
2023-03-14 12:01:52
江老师：回复踏雪寻梅现在基本上是企业申请就能够过，但工业企业必须经营一段时间才能申请。
2023-03-14 12:13:07
踏雪寻梅：回复江老师 那我现在开来专票的话就不能抵扣，对吗？固定资产的专票我等成一般纳税人再开过来可以抵扣吗？
2023-03-14 12:25:01
江老师：回复踏雪寻梅第一个问题：是的。 第二个问题：也是无法抵扣，不是一般纳税人，此时开的专票不能抵扣。需要是成为一般纳税人之后，并且过一段时间才能开具专用发票。
2023-03-14 12:43:32
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 画中月 发表的提问：
当我填进去的时候，提示本栏只供辅导期一般纳税人及出口退税企业填写。
你好，具体问题？或者原问题下面追问哦
280楼
2023-03-14 11:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我们公司1月份新成立了一家公司，被纳入辅导期一般纳税人了。报税需要注意什么吗？
你好，就是进项发票是当月认证，次月抵扣，而不是当月抵扣的
281楼
2023-03-15 10:40:26
全部回复
超越平凡：回复邹老师 现在要缴纳20几万的增值税 可以在最后一天申报，账上不留钱，交滞纳金吗？
2023-03-15 11:11:17
邹老师：回复超越平凡你好，没有税款扣缴会每天按万分之5计算滞纳金的
2023-03-15 11:26:54
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ ～＿～ 发表的提问：
说什么不是辅导期一般纳税人，附表二的分数应该等于…没懂，一直提示申报失败，这是怎么回事？
你好，35行也需要填的啊
282楼
2023-03-15 10:59:18
全部回复
～＿～：回复李老师A 35行跟第2行填一样的嘛
2023-03-15 11:48:24
李老师A：回复～＿～你好，同学，是的哈，然后你提交试一下
2023-03-15 11:59:24
～＿～：回复李老师A 填了 提交还是申报失败
2023-03-15 12:14:18
李老师A：回复～＿～提示什么，还是刚才那个提示
2023-03-15 12:41:07
～＿～：回复李老师A
2023-03-15 12:57:44
～＿～：回复李老师A 异常原因是代码
2023-03-15 13:21:15
～＿～：回复李老师A 申报失败有没有次数限制
2023-03-15 13:36:26
李老师A：回复～＿～你有没有本期认证还未抵扣的发票
2023-03-15 13:58:14
～＿～：回复李老师A 我已经试了三次了
2023-03-15 14:12:22
～＿～：回复李老师A 没有呀 我是刚刚在发票选择确认平台勾选认证了这7张发票，就过来报增值税了
2023-03-15 14:39:47
～＿～：回复李老师A 本期没有销项
2023-03-15 15:06:01
李老师A：回复～＿～没有规定有申报次数限制的
2023-03-15 15:18:24
～＿～：回复李老师A 好的
2023-03-15 15:38:41
～＿～：回复李老师A 那这是什么原因呢
2023-03-15 15:50:56
李老师A：回复～＿～那你把你再次修改的申报表给我看一下
2023-03-15 16:06:24
～＿～：回复李老师A
2023-03-15 16:21:21
～＿～：回复李老师A 这是附表二的上下部分
2023-03-15 16:37:05
～＿～：回复李老师A
2023-03-15 17:05:20
～＿～：回复李老师A 这是主表的上下部分
2023-03-15 17:30:39
～＿～：回复李老师A 好了 第2行和第35行都填一样的，重新申报了一次，可以了
2023-03-15 17:46:55
李老师A：回复～＿～你好，成功了就可以了
2023-03-15 18:03:44
李老师A：回复～＿～没有问题了，麻烦给个好评，谢谢
2023-03-15 18:24:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ November.5 发表的提问：
一般刚申请为一般纳税人的话，都有三个月的辅导期，辅导期第一个月进项票就算认证了也不能抵扣，但是像我们这种外贸企业的话，不是抵扣是退税的进项票还要认证吗？那辅导期对于外贸企业有没有什么限制呢。
你好，暂时不可以认证进项，都一样的，
283楼
2023-03-15 11:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
老师请问一般纳税人辅导期的待抵扣进项税额在资产负债表中怎么提现
你好，体现在应交税费-应交增值税的借方余额
284楼
2023-03-16 10:09:02
全部回复
洁丽：回复邹老师 可是资产负债表中的应交税费应该和增值税报表一样呀，当期不抵扣所以不能应交税费借方体现，借方体现的是认证过的进项税额吧，请问应该是在其他应收款这个科目体现吗？ 借；固定资产 借：其他应收款-待抵扣进项税 贷：银行存款 允许你抵扣了 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：其他应收款-待抵扣进项税这样是正确的吗？
2023-03-16 10:30:02
洁丽：回复邹老师 老师我查看了一下，是必须做到应交税费——待抵扣进项税额里面，可是在资产负债表中在应交税费用负数体现的话，与增值税报表就无法对应
2023-03-16 10:56:33
邹老师：回复洁丽你好，辅导期会存在这种情况的，与你的进项税额抵扣明细表可以对应的上的
2023-03-16 11:20:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
辅导期纳税人的规定有哪些
你好，主要是增值税发票实行先认证，比对通过 了次月抵扣
285楼
2023-03-16 10:28:39
全部回复
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