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辅导期一般纳税人会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 匹诺曹 发表的提问：
老师，辅导期具体是什么意思了？它什么时候结束呢？
你好！看一下http://wenda.haosou.com/q/1365216144065758
286楼
2023-03-16 10:56:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈红超 发表的提问：
上个月为辅导期一般纳税人，认证了发票有留抵，然后这个月为正式一般纳税人，为什么这个月没显示留抵税额
这个是不是税务弄错了，直接与国税专管员联系，反映问题，解决问题
287楼
2023-03-16 11:23:59
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ yunger 发表的提问：
现在一般纳税人还有辅导期吗？还是有的行业有，有的没有或者都取消了？
一般行业都有。。
288楼
2023-03-19 12:09:01
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yunger：回复刘利老师 你回答不对
2023-03-19 12:30:06
yunger：回复刘利老师 现在政策变了，你这是老政策
2023-03-19 12:45:48
刘利老师：回复yunger好的，谢谢你。
2023-03-19 13:05:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 唔三省吾身 发表的提问：
老师，这个意思是不是我们处于辅导期，辅导期正常多久呢？那我的专票抵扣情况与正常一般纳税人有什么不同程序上，时间上，认证期限等
一般是6个月。主要是专票抵扣，你需要先把信息传税局对比，通过后你才能抵扣。
289楼
2023-03-19 12:23:55
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唔三省吾身：回复陈诗晗老师 怎么传？怎么操作老师，头一次弄这个
2023-03-19 13:02:08
陈诗晗老师：回复唔三省吾身这个各地稍有不同，我建议你咨询一下你当地12366 一般都 是通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对
2023-03-19 13:14:47
唔三省吾身：回复陈诗晗老师 就是认证的系统吗？
2023-03-19 13:26:26
陈诗晗老师：回复唔三省吾身税控机或者认证的系统你上传上去后，下月去税局，带个U盘去把认证的结果拷备回来
2023-03-19 13:42:41
唔三省吾身：回复陈诗晗老师 我是2月的票3月认证的，这个月如果不对比不报的话，下个月是不是就不能再申报抵扣了。
2023-03-19 14:12:37
陈诗晗老师：回复唔三省吾身辅导期的时间是90天，建议尽早处理
2023-03-19 14:26:39
唔三省吾身：回复陈诗晗老师 辅导期时间内不限制申报抵扣期限？
2023-03-19 14:47:45
唔三省吾身：回复陈诗晗老师 那我这个月没有申请对比，2月的票了，3月认证的，5月还能申请抵扣吗？
2023-03-19 14:58:31
陈诗晗老师：回复唔三省吾身90天啊，同学。你可以抵扣
2023-03-19 15:15:14
唔三省吾身：回复陈诗晗老师 只要辅导期内的票，辅导期内认证，对比，再申请抵扣，没有说正常一般纳税人那样2月的票2月认证抵扣2月税款这样。
2023-03-19 15:36:58
陈诗晗老师：回复唔三省吾身没有这一说，只是票据要在90天内去处理
2023-03-19 16:00:06
唔三省吾身：回复陈诗晗老师 那我这个认证结束了90天内去处理就行了？
2023-03-19 16:26:22
陈诗晗老师：回复唔三省吾身是的。同学。90天内处理就行了
2023-03-19 16:42:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小兰 发表的提问：
老师:公司去年10月申请成为一般纳税人，但是到现在都没有发生业务收入，这月估计会有进项，要依据辅导期来报税吗？
你好，要按照正常的报税流程来申报。
290楼
2023-03-19 12:52:32
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小兰：回复月月老师 好的
2023-03-19 13:08:52
月月老师：回复小兰你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-19 13:32:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 沐乔佐儿 发表的提问：
老师，我上个月报税是一般纳税人手工报税，现在我又用一般纳税人报税，他们说不可以！税务局说我过了一般纳税人辅导期，现在是小规模纳税人了，那我报税到底怎么报税呀？
你好，过了辅导期应当是正式的一般纳税人才对啊
291楼
2023-03-19 13:21:00
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人辅导期要交增值税，但是所有的进项发票的认证稽核相符通知书还没下来，这个时候怎么做账啊，分录是什么？
"辅导期纳税人应在“应交税费”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票进项税额。 当辅导期纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；交叉稽核比对无误后，应借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税费——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。"
292楼
2023-03-20 09:54:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 水土 发表的提问：
一般纳税人辅导期期间，没有销售收入，但已认证发票，申报表的“前期认证相符且本期申报抵扣栏”能直接填0元么？
你认证了比对通过了吗
293楼
2023-03-20 10:10:59
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水土：回复郭老师 系统显示已对比了
2023-03-20 10:47:55
郭老师：回复水土前期认证相符且本期申报抵扣栏”填写你比对通过的
2023-03-20 10:58:39
水土：回复郭老师 我上个月申报时在前期认证相符且本期申报抵扣填了0元，这对以后抵扣税金会有影响么
2023-03-20 11:27:11
郭老师：回复水土你没有比对通过的，不填写可以的
2023-03-20 11:40:56
水土：回复郭老师 那对已经对比通过，又填写了0元的呢？
2023-03-20 12:02:55
郭老师：回复水土问你税务局还能抵扣不
2023-03-20 12:15:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ _有朝一日 发表的提问：
我想问下现在是所有的企业都有辅导期还是像截屏里说的只有小型商贸批发企业有辅导期，我们公司申请一般人时候税务没说过有辅导期的事情，也没有任何辅导期的文件
这个不一定，目前现在各地不一样，你这个需要问下你税局看你那边还有辅导期么，
294楼
2023-03-20 10:23:37
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_有朝一日：回复maize老师 如果有辅导期税务应该会跟我们说时间限制的吧
2023-03-20 10:43:21
_有朝一日：回复maize老师 我们18年申请的一般人，税务核定一般人认定表里也没说辅导期的事情，我们现在也已经过了6个月时间限制了，申请专用发票申请税控也没受影响都是按照的一般人手续办理
2023-03-20 11:03:40
_有朝一日：回复maize老师 就是没听税务说起过任何辅导期的事项，也没收到任何辅导期文件
2023-03-20 11:33:21
_有朝一日：回复maize老师 北京的
2023-03-20 12:01:53
maize老师：回复_有朝一日不清楚北京 深圳我知道没有辅导期，你这个申报是本期认证本期申报抵扣么，那应该是没有辅导期
2023-03-20 12:23:30
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 彩色的大白 发表的提问：
老师你好，我们是一般纳税人辅导期，9月扫描认证发票进项税71635.7，10月我们销项税是37567.72.那我们抵扣进项税的时候要怎么做分录
你好，认证了就行了，不用做分录，购进货物时不是做到应交税费--应交增值税（进项税）了吗
295楼
2023-03-20 10:49:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ @宁 发表的提问：
辅导期一般纳税人，本月只有进项没有销项国税申报主表如何填列，填哪几列
光填进项即可
296楼
2023-03-20 11:14:58
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@宁：回复袁老师 填了，即征即退马上也出现相同的数字，不过是付的，而且点提交显示即征即退不能少于0
2023-03-20 11:29:40
袁老师：回复@宁你如果涉及即征即退，即征即退要填数字的
2023-03-20 11:44:58
@宁：回复袁老师 没有涉及呢，是说两边数字同步，为什么会同步，我点进项税额即征即退就会出现负数，会和其他表格有关系吗？急
2023-03-20 12:13:19
袁老师：回复@宁进项税应该留抵，退税为0
2023-03-20 12:40:22
@宁：回复袁老师 对呀，我也知道应该退税为0，我是想问什么地方错了才会这样，其他表格有影响吗？比如说什么，具体点
2023-03-20 12:59:50
袁老师：回复@宁这个，要分一般货物和即征即退货物，看看是不是填错位置了
2023-03-20 13:11:07
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
公司刚成立,属于辅导期一般纳税人,假如前三个月无销售或销售很少,,三个月后可以正式鉴定为一般纳税人吗?
公司刚成立,属于辅导期一般纳税人,假如前三个月无销售或销售很少,,三个月后可以正式鉴定为一般纳税人吗?.
297楼
2023-03-21 10:12:39
全部回复
齐惠老师：回复火星上的帆布鞋可以请参阅国税发（2010）040号文件第25条.
2023-03-21 10:38:19
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
辅导期一般纳税人第一月不能抵扣开了发票的怎么办要上出那么多销项税去吗
开票均应确认销项税，缴纳增值税
298楼
2023-03-21 10:37:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
纳税人辅导期是什么意思呀？这个輛导期有什么规定呀？
您好！就是有一段时间作为辅导期一般纳税人，不是正式的一般纳税人。 这样的一般纳税人，比如11月认证发票，需要到1月份申报12月的时候才能够抵扣
299楼
2023-03-21 11:00:11
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半城烟沙：回复宋生老师 意思是輛导期时当月１１月认证的，下个月抵扣是吗？需要１月初申报？
2023-03-21 11:26:01
宋生老师：回复半城烟沙您好！辅导期11月份认证的，12月才抵扣。
2023-03-21 11:47:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
7-9月是辅导期一般纳税人。我9.5认证的专票，9.8报送的8月的增值税，请问我这张到底是与9月的抵扣还是10月的抵扣呢？(辅导期为次月抵扣）
你好，在10月份抵扣的
300楼
2023-03-21 11:11:59
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云淡风轻：回复邹老师 但是在电子税务局的增值税数据准备中又显示的可以抵扣
2023-03-21 11:30:33
邹老师：回复云淡风轻你好，辅导期是当月认证，次月抵扣，而不是当月就可以抵扣的
2023-03-21 11:59:04
云淡风轻：回复邹老师 是的，好的，谢谢老师。
2023-03-21 12:24:38
邹老师：回复云淡风轻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-21 12:43:02
云淡风轻：回复邹老师 会不会是在报资料之前就会算以上个月认证的呢？
2023-03-21 12:58:14
邹老师：回复云淡风轻你好，你有在报税系统设置辅导期情况吗 辅导期是当月认证，次月抵扣，而不是当月就可以抵扣的
2023-03-21 13:14:54
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