晓晓：回复文老师 辅导期内，进项发票即使认证了也不能抵扣？还认证了的发票要等辅导期过了才能抵扣？

文老师：回复晓晓是当月认证次月抵扣，

晓晓：回复文老师 跟一般纳税人是一样的？都是当月认证，次月抵扣？

文老师：回复晓晓一般纳税人是当月认证当月抵扣

晓晓：回复文老师 一般纳税人，4月征期前认证的3月的发票，可以在4月报3月的增值税税时抵扣？如果是新办公司申请为一般纳税人，就是3月认证的发票，3月的销项不能抵，4月的销项才能抵？

文老师：回复晓晓不是，是可以5月申报所属4月份的税的时候抵扣

齐惠老师：回复搞怪的啤酒您好！辅导期一般纳税人当月认证的发票当月不可以抵扣，辅导期一般纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到的增值税抵扣凭证留待下期抵扣。如果取得交叉稽核比对结果通知书抵扣后，根据《增值税暂行条例》的规定，第四条　除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物或者提供应税劳务（以下简称销售货物或者应税劳务），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：　　应纳税额=当期销项税额－当期进项税额　　当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。.

1624977463：回复郭老师 老师，辅导期是指什么？辅导期有什么要求？可以进项抵扣吗？

郭老师：回复1624977463辅导期是在税务局的监控下 当月认证的发票当月不允许抵扣需要税务局比对通过才可以的

1624977463：回复郭老师 老师，辅导期一般几个月？如果有从认定为一般纳税人当月开始算，还是从发生第一笔业务开始？

郭老师：回复1624977463三个月左右的 认定一般纳税人的当月开始

汝丽丽：回复王雁鸣老师 我填写在进项栏中了，但是提示我是辅导期不能填写

汝丽丽：回复王雁鸣老师 我现在不知道填写在进项栏中的具体那一项

王雁鸣老师：回复汝丽丽您好，网上申报时要等税务局稽核结果通知书后方可申报，一般此数据为灰色，您有没有这个税务局稽核结果通知书？

汝丽丽：回复王雁鸣老师 没有，那我就不能报税是吗？

王雁鸣老师：回复汝丽丽您好，是的，那您要先去税务局稽核，再申报。

汝丽丽：回复王雁鸣老师 好的，我知道了，非常感谢老师

王雁鸣老师：回复汝丽丽您好，不客气。

空镜子：回复邹老师 老师，那这个文书待出具是什么意思呢，是不是表示升级一般纳税人已经升级成功了

邹老师：回复空镜子你好，说明相应的一般纳税人文书还没有出具，处于待出具的状态 这个说明升级一般纳税人还没有成功的

空镜子：回复邹老师 那这个文件都出来了，是不是已经申请成功了

邹老师：回复空镜子你好，这个文件出来了，说明已经申请成功了

空镜子：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复空镜子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

Cherie：回复袁老师 听说未认证的先做待认证，认证扣转入待抵扣，再在次月抵扣的时候转入进项，这样可以么

Cherie：回复袁老师 比如我9月份收到进项，做待认证，10月份认证转入待抵扣，11月份才能抵扣转入进项，是这样么？

袁老师：回复Cherie是这样的啊

既来之，则安之：回复李爱文老师 请问有金额限定吗？ 不可以开超过多少？

既来之，则安之：回复李爱文老师 如果开的是进项 可以当月抵扣的吗？？

李爱文老师：回复既来之，则安之开票的限额看税务给你们规定的是万元版发票，还是千元版发票。 如果开的是进项，可以抵扣，需要是成立一般纳税人日期之后开具的增值税专用发票才能抵扣。

????：回复郭老师 意思是我5月开票，6月勾选，实际税款期是7月？

????：回复郭老师 老师可以说明白点吗

郭老师：回复????六月份勾选的发票 抵扣七月份的销项

赵海龙老师：回复成就的短靴一般，反正是这样的。

成就的短靴：回复赵海龙老师 好的，请问我如何测试是否可以抵扣呢？

赵海龙老师：回复成就的短靴勾选认证你试一下看

成就的短靴：回复赵海龙老师 勾选认证可以进行，但是如何知道认证后是否可以当月抵扣呢？

赵海龙老师：回复成就的短靴只要申报的时候能够体现出来就可以抵扣的 现在转换的时候已经取消了

小鱼儿：回复meizi老师 老师我想问的是比对成功的反馈，在哪里找

小鱼儿：回复meizi老师 正常勾选认证后，在申报表了本期认证抵扣就会带出来本期认证的税额，但我却这个只有本期认证相符的没有本期抵扣的，应该是要比对合格后才可以抵扣的，我想知道这个比对结果我应该在哪里查询

meizi老师：回复小鱼儿 你好   登录进入增值税发票综合服务平台，点击抵扣勾选，再点击抵扣勾选统计。 之后点击统计查询。 进入发票统计界面，在页面下方，会有一个勾选确认的统计表。 如果统计表有显示出自己勾选的份数金额，就说明发票勾选确认已经完成了。

小鱼儿：回复meizi老师 这个我都操作完了，但我这涉及到一般纳税人辅导期比对呀，辅导期不能抵扣，税局说估计月底比对结果会出来，让我查询后打印，但我找不到在哪儿操作，税局也不太清楚

meizi老师：回复小鱼儿你好    首先把税盘插入电脑主机,登录增值税发票选择确认平台;日期说明:申报11月份的增值税,勾选确认日期12月份. 登录增值税发票选择确认平台后,进入到增值税发票选择确认平台的主界面,点击所属期月份,示例为11月; 点击【11月】后,进入到【发票勾选】界面,选择开票日期起始日,选择好后,点击【查询】; 点击【查询】后,页面下方会弹出此段日期内的进项发票,选择需要在上月抵扣的进项发票;选择好后,点击页面最下方的【保存】; 点击页面最下方的【保存】后,页面会弹出勾选确认信息,核对发票数量,金额等信息,点击【确定】; 点击【确定】后,页面会弹出保存成功的提示,再次点击【确定】,并根据提示确认勾选; 再次点击【确定】后,点击页面上方的【确认勾选】; 点击页面上方的【确认勾选】后,在确认标志后面选择【已勾选未确认】,最后,点击页面右边的【查询】;点开确认勾选页面后,一般都是默认为已勾选未确认的,所以也可以直接点击【查询】; 点击页面右边的【查询】后,在页面下方会弹出已勾选的发票,核对无误后,点击页面最下方的【确认】; 点击页面最下方的【确认】后,页面会弹出一个提示,选择【未完成申报】,再点击【确定】.此步最后关健,选择未完成申报后,次月勾选的进项才能进入到上个月税期内去抵扣; 选择【未完成申报】后,页面继续会弹出提示:此次确认的发票将归属到上个月税期,示例上个月为2017年11月,核对后,点击【确定】; 点击【确定】后,页面会弹出发票确认汇总表,核对发票份数、金额等,点击【提交】; 点击【提交】后,页面会弹出确认提醒:发票确认后不可变动,点击【确定】;点击确定后,页面会弹出:提交完毕,本次发票勾选认证成功.

微信用户：回复王晶老师 不好意思，打错了，是前期认证本期抵扣这种针对什么情况出现

王晶老师：回复微信用户不动产可以是这样，分期抵扣

linring：回复邹老师 辅导期的一般纳税人，这个月的进账下个月才能抵扣，所以要发票作废，作废只能作废当月的，下月只能冲红，那我这个月税款可以去窗口报吗？有没有什么解决办法？

邹老师：回复linring你好，可以在网上申报，只是税款往后顺延了一个月抵扣而已

linring：回复邹老师 这个的具体操作是怎样的？不是很明白？

邹老师：回复linring在网上申报，填写销项，上个月认证的进项税额申报就是了

linring：回复邹老师 上个月没有可抵扣的进项

邹老师：回复linring你好，那么进项税额就是0，把当月认证的发票在认证的下一个所属期抵扣

旺仔：回复欧老师 现在还有辅导期纳税人吗

欧老师：回复旺仔还有辅导期的一般纳税人