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会计科目中一定没有余额的
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 学徒 发表的提问：
怎么样把以前的科目余额过渡到新会计制度的的科目来？
你以前是什么科目，要过渡到哪些科目上
166楼
2023-02-08 12:21:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ HUANG 发表的提问：
请问社会团体的非限定性资产科目底下有一个二级科目历年结余，是不是等同于本年利润，因为这个社会团体的会计准则科目里面没有本年利润
是的，同学 这类企业没有本年利润，但有净资产科目 所以净资产类似于本年利润
167楼
2023-02-08 12:32:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户rqt4e5 发表的提问：
资产负债表中没有固定资产清理科目，但是固定资产清理有余额，应该怎么处理
同学您好，一般是反映在固定资产项目中的
168楼
2023-02-09 11:25:49
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 燕子 发表的提问：
新建科目中无待摊费用这个科目，以前待摊费用科目余额怎么分摊到新建会计科目中
待摊费用科目不是取消，而是用“预付款项”来核算，你可以 直接过账，用软件的话，软件升级时会提供帮助。
169楼
2023-02-09 11:51:04
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燕子：回复晓海老师 你说的预付款项是预付账款吗
2023-02-09 12:43:47
晓海老师：回复燕子你好！是的，可以把未摊销余额结转到预付账款科目下核算
2023-02-09 13:12:21
林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
全盘账会计实操中心，课程有bug，应收票据明细科目借方没有数据，为什么应收票据借方有余额，请会计学堂大神解答一下
您好！ 全盘账使用过程中有问题可以点击右下角的问题反馈与课程老师交流。
170楼
2023-02-09 12:14:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 九离 发表的提问：
我做的会计分录中有一个待摊费用，科目汇总表中没有这个科目，怎么办
放到预付里面 不用这个科目了
171楼
2023-02-09 12:22:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
你好，老师。会计科目里老板没有告诉我们账户余额，我做账的时候可以自己编造一个余额吗？
外帐吗 之前怎么申报的
172楼
2023-02-09 12:29:59
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小太阳：回复郭老师 内账，现在卖出去的货已经开始有回款了，我们做的都是回款的数字
2023-02-09 12:49:42
小太阳：回复郭老师 但是我们经理说没有期初数据就不可以做账，他自己估计了一个金额输到起初额了 我觉得不太对，就问一下您
2023-02-09 13:05:27
郭老师：回复小太阳销售金额知道吗 你做内帐的话建议还是按实际
2023-02-09 13:28:35
小太阳：回复郭老师 销售金额知道的，
2023-02-09 13:53:12
小太阳：回复郭老师 写的期初数是我们经理估计的，这个不建议写是吧，
2023-02-09 14:16:26
郭老师：回复小太阳不建议写估计你可以根据销售额写
2023-02-09 14:27:12
小太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 14:49:49
郭老师：回复小太阳不用客气的。
2023-02-09 15:16:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 认真的衬衫 发表的提问：
老师，我建账输入固定资产卡片，科目余额表只有期末余额，为什么卡片上的期初余额，科目余额表不显示？会不会影响平衡
你好，这个可以跟账设置有关，咨询一下软件出售人员，
173楼
2023-02-10 11:33:55
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 1,2,3,4 发表的提问：
前任会计做的报表和科目余额表数据都不一样，可以根据12月末科目余额表数据重新做账编资产负债表吗？今年都没有开票，没有业务，报表也没有报送过
你好，可以的呢，根据数据在做一份正确的
174楼
2023-02-10 11:51:40
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球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ 邱磊一 发表的提问：
某企业2018年12月31日“固定资产”科目余额为2000万元，“累计折旧”科目余额为600万元，“固定资产减值准备”科目余额为100万元，“工程物资”科目余额为50万元，“在建工程”科目余额为150万元。该企业2018年12月31日资产负债表中“固定资产”项目的金额为（　　）万元。
固定资产项目金额=2000-600-100=1300（万元）
175楼
2023-02-10 12:12:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
科目余额表借方的总合计数=科目余额表贷方的总合计数，资产负债表中的资产=负债+所有者权益，那么科目余额表借方的总合计数=科目余额表贷方的总合计数=资产=负债+所有者权益吗
你好，你这个公式是正确的
176楼
2023-02-10 12:29:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小姐大 发表的提问：
填写财务报表得时候，有的是根据有关科目的余额减去备抵科目的余额填列，比如，固定资产等。有关科目的余额指的是总账科目余额减去备抵科目的余额吗
你好，总账科目余额减去备抵科目是净额，比如固定资产原值100，累计折旧20，那么这个固定资产的余额是100，净额是80
177楼
2023-02-12 13:03:20
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徐阿富老师：回复小姐大你好，非常正确，为你点赞。若这个问题还有不明确的，可以继续提问，如果已经明确，请对我的答复进行评价，谢谢。
2023-02-12 13:34:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 米沛钱 发表的提问：
高等学校执行《政府会计制度》的补充规定和衔接规定中，新制度设置了“累计盈余”科目。该科目核算内容包含了原账“事业基金”科目的核算内容。转账时，高等学校应当将原账的“事业基金”科目余额，转入新账的“累计盈余”科目
您好，这句话是对的。
178楼
2023-02-12 13:10:15
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 学徒 发表的提问：
怎么样才能把以前的科目余额，过渡到，新会计制度的的科目来？
你好，根据我的工作经验，就制度科目转换成新科目，一般对旧的制度科目余额按照新准则科目进行分析，重新归类。相同的就直接过渡。有差异的就要拆分或者合并。如果软件入账，可以救助于软件服务人员，进行自动整体转换。
179楼
2023-02-12 13:18:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Happy 发表的提问：
科目余额表费用类科目会有余额吗？
期间费用没有的，需要月末结转损益的
180楼
2023-02-12 13:48:10
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