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会计科目中一定没有余额的
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 远方 发表的提问：
老师，会计科目中，一级科目没有工程结算，这一科目，这怎么处理
你可以用预收账款来代替的。
151楼
2023-02-02 12:44:59
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远方：回复郭老师 建筑公司，发票开了，账款没到，不确认收入，可以暂时不交企业所得税，怎么入账
2023-02-02 13:10:40
郭老师：回复远方你好 可以 借应收 贷预收账款 应交税费
2023-02-02 13:20:42
远方：回复郭老师 到账时，确认收入，怎么入账
2023-02-02 13:35:09
郭老师：回复远方借预收账款贷主营业务收入， 借银行存款，贷应收账款。
2023-02-02 14:02:41
远方：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 14:26:04
郭老师：回复远方不用客气，工作愉快。
2023-02-02 14:46:41
远方：回复郭老师 老师到账时，确认收入时可以做，多借多贷，一张凭证吗？
2023-02-02 15:13:24
郭老师：回复远方可以的，可以这么做的。
2023-02-02 15:36:51
远方：回复郭老师 不确认收入，可以跨年吗
2023-02-02 16:04:03
郭老师：回复远方最好不要这样，因为你的增值税销售额和你的企业所得税不一致，税务局会问起来的。
2023-02-02 16:24:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
给出了11月的会计科目余额表,编制12试算平衡表时需加上11月余额吗?
你好，试算平衡表不需要加11月的余额的。
152楼
2023-02-05 14:07:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
金蝶专业版，如何打印出每个会计科目的明细，并且像科目余额表每个会计科目包括二三级科目在一起显示出来，不是那种每个会计科目按时间分类打印，
同学你好，你有样子没？麻烦截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
153楼
2023-02-05 14:25:11
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篼篼潴：回复王雁鸣老师 没有，就像现金日记账那种差不多
2023-02-05 14:40:10
王雁鸣老师：回复篼篼潴同学你好，像图片这种的，还需要现金，人民币，美金，都要明细账出来？
2023-02-05 15:05:30
篼篼潴：回复王雁鸣老师 嗯，还要业务发生日期
2023-02-05 15:16:24
王雁鸣老师：回复篼篼潴同学你好，据我所知，目前软件还做不到，只能导出到电子表格去处理的。
2023-02-05 15:39:00
篼篼潴：回复王雁鸣老师 一级会计科目下有二三级科目并且有日期体现
2023-02-05 16:06:46
篼篼潴：回复王雁鸣老师 明细分类账，能把所有当期所发生会计科目度汇总在一起么
2023-02-05 16:20:49
王雁鸣老师：回复篼篼潴同学你好，建议你把科目余额表，按级次科目点开，导出去到电子表格，再进行处理。
2023-02-05 16:50:26
篼篼潴：回复王雁鸣老师 但是看了没有业务发生日期
2023-02-05 17:08:15
篼篼潴：回复王雁鸣老师 就像现金日记账一样能看到每一笔每一天的业务
2023-02-05 17:36:23
王雁鸣老师：回复篼篼潴同学你好，不会吧，我这里导出来，有日期啊。
2023-02-05 17:54:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 玉见一切美好 发表的提问：
4月份资产负债表中的，未分配利润这一个项目，金额怎么计算出来呢？4月科目余额表中有利润分配和未分配科目余额。
你好！科目余额表本年利润和未分配利润合计
154楼
2023-02-05 14:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何删除有余额的会计科目
不能删除。祝你学习愉快
155楼
2023-02-06 11:35:42
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
科目余额表中的累计折旧应该是在借方有余额还是贷方有余额呢
科目余额表累计折旧期末余额应该是贷方
156楼
2023-02-06 11:57:17
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 薛不忧 发表的提问：
资产负债表中固定资产怎么填列？是不是固定资产总账科目借方余额-累计折旧总账贷方余额-固定资产减值准备总账科目余额+固定资产清理总账科目借方余额（或-贷方余额）？
你好，资产负债表固定资产账面价值=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备。
157楼
2023-02-06 12:12:50
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薛不忧：回复月月老师
2023-02-06 12:31:52
薛不忧：回复月月老师 那书上怎么是这样的？
2023-02-06 12:43:46
月月老师：回复薛不忧你好，固定资产清理科目很少会用到，一般年末清理后没有余额。
2023-02-06 13:09:44
薛不忧：回复月月老师 还是不懂 年末为什么会没有余额呢？
2023-02-06 13:21:57
月月老师：回复薛不忧你好，实务中固定资产清理一般在年末处理，清理后会转营业外收支。
2023-02-06 13:45:17
薛不忧：回复月月老师 哦 明白了 就是转到营业外收入或者支出所以余额就没有了 也不需要管了对吧
2023-02-06 14:01:27
月月老师：回复薛不忧你好，是的，因为没有余额了。
2023-02-06 14:30:39
薛不忧：回复月月老师 谢谢老师！
2023-02-06 14:40:43
月月老师：回复薛不忧不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-06 14:57:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 最初 发表的提问：
科目余额表中的本年利润和利润表中的数据有没有关系？
本年利润的余额就是利润表的净利润
158楼
2023-02-06 12:18:51
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 故意的黄豆 发表的提问：
会计模拟实训中应收账款，期初余额表没有出现的科目，本月有发生业务最后期末余额都为0，做明细账时需要记录吗
你好 需要做明细账的。
159楼
2023-02-06 12:38:59
全部回复
故意的黄豆：回复答疑苏老师 应收票据也是吗
2023-02-06 13:03:16
答疑苏老师：回复故意的黄豆你好 是的 即使没发生也需要把科目拖下来。
2023-02-06 13:26:46
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ *四叶草* 发表的提问：
老师你好，汇算清缴中资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表中，行一固定资产的资产原值应为科目余额表中期初余额加本期借方发生额合计数？还是当年科目余额表的期末余额数？
定资产的资产原值应为科目余额表是当年科目余额表的期末余额数
160楼
2023-02-07 12:04:51
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*四叶草*：回复田老师 老师列五"税收折旧额"和列八"税收累计折旧额"应该怎样计算填列？
2023-02-07 12:33:54
田老师：回复*四叶草*第5列，按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。注意，应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 如果没有加速折旧优惠，那么，它和第2列的差额就是纳税调整额 税收折旧额是本年的，税收累计折旧额是所有的就是包括以前年度的
2023-02-07 12:51:56
*四叶草*：回复田老师 就是按照税法最低折旧年限和直线法折旧计算？
2023-02-07 13:19:34
田老师：回复*四叶草*就是按照税法最低折旧年限和直线法折旧计算？你想问什么？
2023-02-07 13:40:29
*四叶草*：回复田老师 列五"税收折旧额"和列八"税收累计折旧额"应该怎样计算填列？
2023-02-07 14:07:21
田老师：回复*四叶草*上面不是回答了吗？有什么不清楚的吗？就是你账上的数减去税法不允许抵扣的填就是了
2023-02-07 14:30:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，科目余额表还好录制 还没有录制完，五月份的科目余额表，先抄税，会不会对公司有负面影响
可以的，可以先抄税的
161楼
2023-02-07 12:17:21
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 价值观 发表的提问：
期中建账，非损益类的(仅仅)科目累计金额，一个是用最后一期科目余额表本期发生额录入，一个是科目余额表本年累计数录入，新建好账套，发现出来的科目余额表有2种，期末余额一样，本年累计数不一样，如何期末余额转到新建的期初余额一致，但本年累计有区别以后对财务报表有影响吗
图上
162楼
2023-02-07 12:35:59
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价值观：回复王瑞老师 一个输本年累计数,一个输本期累计数
2023-02-07 13:06:08
价值观：回复王瑞老师 损益类都输本年累计数，因为输本期软件会提示
2023-02-07 13:26:12
王瑞老师：回复价值观您好，期末余额一致的话对后期报表应该没影响，
2023-02-07 13:50:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zmj 发表的提问：
其中有个带账的单位，是一般纳税人，年初想注销，会计报表中，固定资产净值、存货、应付账款这三个科目的余额如何处理？
你好，同学。如果要注销，那么需要清算，这些东西都属于清算范围。需要资产等变卖或者偿债，应付需要偿还。
163楼
2023-02-08 11:23:22
全部回复
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 潇洒的口红 发表的提问：
学校一定要用到零余额帐户用款额度这个会计科目吗
您好，学校属于事业单位是要使用零余额帐户用款额度这个会计科目的
164楼
2023-02-08 11:36:00
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ milknancy 发表的提问：
老师你好，怎么把末级科目的余额统计到一级科目呢，比如现在应收是贷方余额，我想转到预收去，但是应收账款一级科目没有余额。
你好，只要明细科目有余额，那一级科目肯定也是有余额的才对
165楼
2023-02-08 12:04:33
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milknancy：回复小云老师 但是现在想把应收的全部转到预收去，一级科目选不了，必须是挨个明细转了吗？
2023-02-08 12:43:45
小云老师：回复milknancy是的，之前有明细的只能挨个转明细
2023-02-08 12:59:45
milknancy：回复小云老师 这种问题以后设置科目时能避免吗？我不知道是不是我个人的设置问题造成的。
2023-02-08 13:21:56
小云老师：回复milknancy往来类的都是有明细的，不是你设置的问题
2023-02-08 13:35:40
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