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已到期的的会计分录怎么做
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 颜容  发表的提问：
疫情期间收到失业保险退费单位部分的怎么做会计分录？
你好，直接冲减你的计提缴纳分录，不转营业外
76楼
2022-12-25 13:56:59
全部回复
颜容 ：回复朴老师 反方向冲减吗？
2022-12-25 14:26:57
朴老师：回复颜容 不是，直接原分录负数冲减
2022-12-25 14:39:05
颜容 ：回复朴老师 那原分录的应付职工薪酬保险借方贷方也要红冲？
2022-12-25 14:58:27
朴老师：回复颜容 是的，就是原分录负数红冲，不要相反分录
2022-12-25 15:18:13
颜容 ：回复朴老师 请问老师2月开出发票税额是按3%，3月开出发票税额是1%。报税时自动显示全部按税额为3%的算。这个怎么申报呢？
2022-12-25 15:38:29
朴老师：回复颜容 根据新政策规定：一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。 二、增值税小规模纳税人按照《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号，以下简称“13号公告”）有关规定，减按1%征收率征收增值税的，按下列公式计算销售额： 销售额=含税销售额/（1%2B1%） 你3月之前发生的业务是按3% 正常按3%申报缴纳税费的。 如果是季报的话 是的 但是也是一起填写的。 三、增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1%2B征收率)。
2022-12-25 16:02:26
颜容 ：回复朴老师 文字表述太多了，我是小规模季报。2月开了发票23000含着3%税，三月开了9800含着1%的税。如何填写增值税季报申报表？
2022-12-25 16:30:18
朴老师：回复颜容 按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
2022-12-25 16:47:12
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，买的固定资产5.5万，分期开票，固定资产已达到使用状态，第一次开票3.5万，会计分录怎么做
您好，借；固定资产5.5 贷：应付账款3.5 贷：应付账款-暂估2
77楼
2022-12-26 13:03:38
全部回复
k1：回复微微老师 老师，5.5万是含税价
2022-12-26 13:27:46
微微老师：回复k1您好，那你转换成不含税价格即可呢，思路就是这样的
2022-12-26 13:51:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 开心是福 发表的提问：
材料已到，发票未到，暂估的会计分录？下次实际与暂估的差异怎么做？
你好，是的，暂估入库 冲销暂估，根据发票入账就是了
78楼
2022-12-26 13:17:08
全部回复
开心是福：回复邹老师 分录是怎么样的？领料与以前实际的价格有差异，意会着结转成本有差异，差异的分录又是怎么样的？
2022-12-26 13:40:42
邹老师：回复开心是福你好，这个暂估的差异，不同于计划成本下实际成本与计划成本的差异，不需要分摊差异的
2022-12-26 13:59:56
开心是福：回复邹老师 暂估的分录呢？
2022-12-26 14:15:40
开心是福：回复邹老师 暂估的分录呢？怎么不回答我，老师。
2022-12-26 14:31:32
邹老师：回复开心是福暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-26 14:42:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
老师，我想问一下就是有关取消加油卡的会计分录怎么做，加油卡已预存10000现已用了8000剩下的钱转到银行卡，事业单位会计分录怎么做
你预存的时候是怎么做的？
79楼
2022-12-26 13:31:05
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票超期作废已交税金怎么做会计分录
作废前如果入账了把凭证删除即可
80楼
2022-12-26 13:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
我们合作社从外购蛋鸡鸡苗，产蛋后对外销售。鸡的周期是500天，120天前为生长期，120到500天为成熟期，生长期的成本会计分录怎么做？成熟期的成本会计分录怎么做？
1、 购鸡苗 借：生产性生物资产—生长期 贷：现金/银行存款/应付账款 2、购饲料 借：原材料---饲料 贷：现金/银行存款/应付账款 购包装物 借：包装物 贷：现金/银行存款/应付账款 外购鸡蛋入库 借：原材料---外购鸡蛋 贷：现金/银行存款/应付账款 3、鸡苗 1—120 天时发生饲料费、养殖人员人工费等 借：生产成本---生长期 贷：原材料 应付职工薪酬 现金/存款 4、鸡成长到 120—500 天发生的费用 借：生产成本---产蛋期 贷：原材料 应付职工薪酬 现金/存款 生产性生物资产累计折旧 5、鸡生长期转产蛋期分录： 借：生产性生物资产—产蛋期 贷：生产性生物资产—生长期 6、间接费用 间接费用分配 ---产蛋期 贷：制造费用 7、鸡蛋出栏入库 借：库存产品—鸡蛋 借：制造费用 贷：现金/银行存款 借：生产成本—生长期 贷：生产性生物资产—产蛋期 原材料---外购鸡蛋 8、出售鸡蛋 借：现金/银行存款/应收账款 贷：主营业务收入---鸡蛋 借：生产成本---鸡蛋 贷：库存产品---鸡蛋 9、结转成本 借：主营业务成本 贷：生产成本—生长期
81楼
2022-12-27 13:05:16
全部回复
枫叶：回复朴老师 老师，可不可以生长期发生的所有成本费用都进入生长性生物资产？进入产蛋期后直接全部把生长期的成本转入产蛋初期的资产？
2022-12-27 13:56:14
朴老师：回复枫叶可以，你说的算，只要合理就行
2022-12-27 14:13:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
收到货款，还没有发货的会计分录怎么做？发货之后的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
82楼
2022-12-27 13:33:18
全部回复
胡小饭：回复邹老师 如果是当天收到货款，当天发货的话，可不可以把分录做成：借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 ？
2022-12-27 13:57:27
邹老师：回复胡小饭你好，可以的
2022-12-27 14:23:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
汇兑， 银行已经收到了 0.37元 会计分录怎么做
如图
83楼
2022-12-27 13:53:59
全部回复
邹老师：回复acc5.com借；银行存款 贷；应收账款 这是什么款项，怎么金额这么小？测试账户打过来的？
2022-12-27 14:08:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋 发表的提问：
钱已收到。票还没开给对方会计分录怎么做
你好 借银行存款 贷预收 账款 
84楼
2022-12-28 13:03:22
全部回复
秋：回复玲老师 那如果跟对方对账好了。 收入还未收到。票也未开可以挂帐吗
2022-12-28 13:18:44
玲老师：回复秋你好 只是收款就是上面的分录  
2022-12-28 13:38:12
秋：回复玲老师 我知道如果那只是对账钱还没有收到票也还没有开出去这样可以怎么挂帐呢
2022-12-28 13:55:26
玲老师：回复秋您好 如果你只是收到钱，也没有发出商品，也没有开发票，您就坐上边的分录其他什么也不做
2022-12-28 14:09:44
秋：回复玲老师 那如果钱也没有收到只是双方对帐确认收入可以挂帐吗
2022-12-28 14:27:49
玲老师：回复秋您好 确认收入就应该记账了， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2022-12-28 14:37:58
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 贤惠的钻石 发表的提问：
申请贴现的商业承兑汇票到期未收到款项会计分录怎么做？
学员你好，到期未收到款，做分录如下 借:应付票据 贷:应付账款
85楼
2022-12-28 13:19:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 张老师 发表的提问：
本月收到部分货款！票已经开了！会计分录怎么做
借；应收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
86楼
2022-12-28 13:32:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
货款已付，但发票还没收到会计分录怎么做？
借;预付账款贷：银行存款
87楼
2022-12-28 13:37:26
全部回复
阳光：回复袁老师 那要是收到发票了呢？
2022-12-28 14:03:47
袁老师：回复阳光借：库存商品贷：预付账款
2022-12-28 14:18:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 妩媚的冥王星 发表的提问：
货已卖出，收到客户预收款，怎么做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：预收账款 借：发出商品 贷：库存商品 请问发票开具了么
88楼
2022-12-28 13:53:59
全部回复
妩媚的冥王星：回复bamboo老师 我这是不开具发票的
2022-12-28 14:17:14
bamboo老师：回复妩媚的冥王星借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2022-12-28 14:30:40
妩媚的冥王星：回复bamboo老师 预收和应收的区别？
2022-12-28 14:54:10
bamboo老师：回复妩媚的冥王星简单的说一个是先发货开票后收款 一个是先收款后发货开票
2022-12-28 15:05:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 鱼小鱼6 发表的提问：
老师，持有至到期投资，出售环节的会计分录怎么做啊
借：银行存款，贷：持有至到期投资，投资收益
89楼
2022-12-29 12:52:25
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品 货款已电汇到账 怎么做会计分录
销售产品 货款已电汇到账 怎么做会计分录
90楼
2022-12-29 12:59:02
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
2022-12-29 13:27:39
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