静儿：回复紫藤老师 是单位给职工教社保的收据，现金付的应给是现金减少吧

紫藤老师：回复静儿现金付的应给是现金减少

静儿：回复紫藤老师 分录怎么做

紫藤老师：回复静儿企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

馨馨：回复小黎老师 就是说不用摊销到每个月是嘛？

小黎老师：回复馨馨你好，是的，不需要每个月摊销

Z & X：回复袁老师 就是按照合同分期付款收到的钱，是人主营业务收入还是应收账款？

袁老师：回复Z & X发出商品确认收入

Z & X：回复袁老师 装修公司为别家公司装修，收到对方交来的装修款入什么科目？装修公司为装修而购进的装修材料入什么科目？还有人工费用入什么科目？

袁老师：回复Z & X先收款计入预收账款，工程施工--差旅费，工程施工--人工费

皓冉妈妈：回复姜老师 是新公司<br>

皓冉妈妈：回复姜老师 上个月注册的公司，下个月开的发票

皓冉妈妈：回复姜老师 辅导期是当月认证的发票，下月才可以抵扣，所以当月开的发票要交增值税

皓冉妈妈：回复姜老师 我想老师帮我做一下这个分录，谢谢

姜老师：回复皓冉妈妈根据实际业务做账务处理就可以。和一般纳税人的账务处理一致。没有区别。购进时借：成本费用 应交税费 贷：银行等。销售借：银行等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。月末根据应交未交增值税税额借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。下月初缴纳增值税借：应交税费-未交增值税 贷：银行。税金及附加根据应交未交增值税税额计算缴纳。

鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？

邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。

邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？

邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手

邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师

邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

W是韦姐姐：回复暖暖老师 如果付款同时发票也到了呢？

暖暖老师：回复W是韦姐姐那借：原材料 应交税费－进项税额 贷银行存款