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未收到合同工程款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
收到工程款，并且已经开出发票，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
241楼
2023-03-02 11:13:55
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哆啦啦：回复bamboo老师 建筑行业分录也是这么做吗
2023-03-02 11:36:41
bamboo老师：回复哆啦啦您单位有没有用工程结算科目 如果没有的话 也可以这样写分录
2023-03-02 11:53:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 落寞的小伙 发表的提问：
31日、确认劳务收入。本月月初与乙公司订立一项安装工程合同，合同总价款为 160万元，合同订立时预收劳务款50万元，至月末合计发生劳每支出60万元，工程尚未竣工，预测至竣工还需要发生劳务支出40万元。当年末乙公司发生财每因难，余款能否支付难以拟定。 会计分录（要按新的）
借，主营业务成本60 贷，合同履约成本60 借，合同负债50 贷，主营业务收入50
242楼
2023-03-02 11:36:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
小规模公司接两个工程，一个甲工程合同款是20000元，后财评是18000元，开普票18000元并收款；另一个乙工程，合同款和发票都是30000元，后对方公司只承认26000元并已将款转入银行。这两个工程会计分录怎么做，老师
您好 请问后面的4000会开具红字发票吗
243楼
2023-03-02 11:53:59
全部回复
雨花石：回复bamboo老师 不会开红字发票
2023-03-02 12:38:50
bamboo老师：回复雨花石借：银行存款 18000 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：银行存款 26000 借：营业外支出 4000 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-03-02 12:58:41
雨花石：回复bamboo老师 这个营业外支出4000元，汇算清缴时需不需要调整？
2023-03-02 13:16:23
bamboo老师：回复雨花石营业外支出4000元，汇算清缴时需要调整
2023-03-02 13:40:20
雨花石：回复bamboo老师 是调减么？甘老师
2023-03-02 13:54:20
bamboo老师：回复雨花石不是的 是要纳税调增 增加利润
2023-03-02 14:10:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Tracy 发表的提问：
施工企业凭工程合同结转成本，会计分录应该怎么做？
您好，借；主营业务成本，贷：工程施工-合同成本-材料费，人工费，间接费等科目。
244楼
2023-03-05 13:20:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑公司工程款分期付款，分10次支付，收到第一笔款，但是工程没做好的，会计分录怎么写
您好，分录，借：银行存款，贷；预收账款。
245楼
2023-03-05 13:27:14
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，我收到总公司的工程款，会计分录怎么做呢？
你好，借银行存款，贷应收账款-发包方
246楼
2023-03-05 13:35:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 玩命的口红 发表的提问：
消防工程有限公司收到营业款怎么做会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
247楼
2023-03-05 13:45:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
向甲方开具了一张税率为9%的工程款增值税普通发票，同月收到了甲方拨付的工程款。请问会计分录怎么做啊？
你好，开票时，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，拨款，借银行存款，贷应收账款
248楼
2023-03-06 11:03:30
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李欣镁：回复庄老师 普票就不涉及进项与销项嘛。意思说我的应交税费下面还要设置一个二级科目（应交增值税）
2023-03-06 11:16:17
庄老师：回复李欣镁你好，是的，有时也要设三缴，比如销项税，应交税费－－应交增值税（销项税额）
2023-03-06 11:34:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
工程建筑企业，没有收到工程款，先给对方开具发票，怎么会计分录
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
249楼
2023-03-06 11:16:36
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洋洋：回复王雁鸣老师 收到工程款怎么做啊 老师
2023-03-06 11:41:44
王雁鸣老师：回复洋洋您好，收到工程款时，借；现金或者银行存款，贷：应收账款。
2023-03-06 11:56:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘秋访 发表的提问：
我公司签订合同一年，合同金额72万元一次性开票并一次性缴交增值税及附加税。款一次性到账，收到款会计分录如何记？每月如何做会计分录？
借银行存款贷应交税费预收账款。
250楼
2023-03-06 11:44:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
①收到结算款时计入工程结算②月末把合同成本和合同毛利结转到工程结算，这总共有两部分结转到了工程结算中，最后只有第②部分的对冲，工程结算科目最后怎么能结平呢？
你好 工程结算和工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 对冲 不是月末对冲 是工程完工之后对冲
251楼
2023-03-07 11:22:54
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小鱼儿：回复轶尘老师 我知道是完工以后对冲，但是我是说看完工后整体的帐，工程结算也冲不平
2023-03-07 11:34:43
轶尘老师：回复小鱼儿不可能冲不平  工程毛利就是结算和合同成本的差额 
2023-03-07 11:57:48
小鱼儿：回复轶尘老师 工程结算核算包括两部分，就是上边的①②，如果只核算②能冲平，但是把①也结算到工程结算中，不就多出一块儿了吗？
2023-03-07 12:10:52
轶尘老师：回复小鱼儿第二部错误 为什么要转到工程结算 
2023-03-07 12:36:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Seven 发表的提问：
请问老师。我方是挖掘机销售公司。但合同是以分期租赁的方式分三年收款（2020年3月收8万元、2021年的三月收8万元 2022年3月收8月，2023年3月收5万元）请问我这个具体会计分录如何编写？
您好，您这是属于融资租出吗
252楼
2023-03-07 11:34:44
全部回复
Seven：回复文老师 没有向他方融资
2023-03-07 12:07:46
Seven：回复文老师 老师可以告诉详细会计分录
2023-03-07 12:30:27
文老师：回复Seven简单的做法是借长期应收款贷主营业务收入销项税额
2023-03-07 12:53:41
Seven：回复文老师 一次做收入？这个税率多少
2023-03-07 13:21:58
文老师：回复Seven应该来说是也可以分期确认收入的
2023-03-07 13:40:52
文老师：回复Seven税率现在是13%
2023-03-07 14:04:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 安静的心情 发表的提问：
收到货款的50% ，剩余货款尚未收到 ，会计分录
你好 借：应收账款，银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
253楼
2023-03-07 11:44:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 欣喜的机器猫 发表的提问：
关于施工单位 未到收到工程款，本月结转工程施工科目吗？ 如果不结转工程施工科目，资产负债表不平，需要手动把工程施工中的数字填到存货中？还是需要做一步会计分录，那么这个会计分录怎么做才能把工程施工自动生成到存货中？
对的 这个需要手动的
254楼
2023-03-08 10:34:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 欢菇凉 发表的提问：
钱已经付,材料也收到,但发票未收到,怎么做账？借：预付账款 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本-材料费 暂估价 贷：应付账款 暂估价发票到了， 红字冲销上一笔分录 重新做一笔按发票金额的分录 借：工程施工-合同成本-材料费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 /银行存款这样做对吗？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷应付账款——暂估 就是了
255楼
2023-03-08 10:48:53
全部回复
欢菇凉：回复邹老师 @邹老师： 不需要暂估进工程合同成本吗？那我这个月底确认成本 会不会少了这一笔付出去的钱？
2023-03-08 11:14:42
邹老师：回复欢菇凉你好，材料领用了就直接计入工程施工——合同成本核算就是了
2023-03-08 11:27:54
欢菇凉：回复邹老师 @邹老师：材料领用了 就直接做一笔分录 借：工程施工-合同成本-材料费 贷：原材料 是这样吗？
2023-03-08 11:49:01
邹老师：回复欢菇凉是的
2023-03-08 12:17:05
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