龙老师：回复爱笑的流沙借：管理费用——办公费/消耗用品费 贷：库存现金

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用 贷库存现金

应红：回复陈老师 之前的会计只做了帐，没有装订凭证，接手后，我发现其中有两笔大额的费用没有原始凭证，就问了，说是瞎做的，我发现后，想找个比较好的方法处理，就问老师们了

陈老师：回复应红那是不是要交所得税，所以就乱做一笔，这样就不用交税哟，那错了你就冲红呀

应红：回复陈老师 不知道之前的帐目出问题会不会牵连到现任的会计

陈老师：回复应红不会的，同学，你入职不是有日期的吗

应红：回复陈老师 想着是只能冲红才行，但是可以不可以找到金额差不多的发票附上去？

应红：回复陈老师 有的，入职还签了劳动合同，合同上有日期的。如果不牵连，不管它行不行，老师？

陈老师：回复应红同学，你好，这样也是可以的

应红：回复陈老师 老师，你说的这样是指不管这个假账的事，还是找金额差不多的发票附上去？还是两个都是可以的？最后一个问题了，谢谢老师

陈老师：回复应红就是说，前途会计做的账没发票，你把发票凑齐就行了。如果没得发票的话，你就冲红，两种方法都可以

应红：回复陈老师 好的，谢谢老师，我知道了

陈老师：回复应红祝 工作愉快，记得帮我好评哟

阳光：回复玲老师 不去更正申报的情况下，有没有办法？

玲老师：回复阳光你好，不更正申报系统里的就不正确。有一定的风险

阳光：回复玲老师 汇算清缴做纳税调整不行嘛

玲老师：回复阳光你好，这样操作有一定的风险

丽：回复QQ老师 分录怎么做

丽：回复QQ老师 会计分录是这样做的吗？借：管理费用，贷：应收账款

QQ老师：回复丽你好！可以这样操作的，但是要有证明无法收回

丽：回复QQ老师 要怎样证明，已经找不到欠款人了。

丽：回复QQ老师 要怎样证明，已经找不到欠款人了。

QQ老师：回复丽你好！主要是要向税务局解释

福：回复武老师 不是

福：回复武老师 只是买的设备废品是总公司的。

福：回复武老师 卖的

武老师：回复福你如果单纯给母公司的话，就是营业外支持

福：回复武老师 总公司不给发票，只给收据。能入外帐吗

武老师：回复福上面有公章吗，同学

福：回复武老师 没有

武老师：回复福这样的话就不能作为入账的凭证

福：回复武老师 好的，谢谢，盖了公章的收据可以入账吗

武老师：回复福对的，这样相当于你有法律认可

新月：回复邹老师 老板沟通还是没有办法

邹老师：回复新月这个就没有什么好办法了

新月：回复邹老师 财务报表上的那些固定资产的实物都要交给我们吗

邹老师：回复新月你好，需要核实

✨ づsんóц掌ィ心：回复方老师 @方老师:没有会计着，一直零申报，怎么国税说开办费要先计入待摊费用不能计入当期损益

方老师：回复✨ づsんóц掌ィ心可以进行选择记入长期待摊费用或管理费用-开办费

✨ づsんóц掌ィ心：回复方老师 @方老师:那跨年长期待摊费用我应该怎么调整到今年入账，所得税汇算清缴有什么影响

方老师：回复✨ づsんóц掌ィ心把摊余的价值计入今年的长期待摊费用，去年应摊销的金额通过以前年度损益调整科目调整。

✨ づsんóц掌ィ心：回复方老师 @方老师:没有营业呢，不是不摊销吗？分录怎么做

方老师：回复✨ づsんóц掌ィ心现在还是筹建期的话，直接记入长期待摊费用。 当时这个钱支出记了吗，如果现在直接记银行存款，你银行存款余额是否能对上。

鼠宝小布丁：回复邹老师 没有交所得税，就调整了一下业务招待费和工资的，公司是亏损的

邹老师：回复鼠宝小布丁你好，这种情况就不需要做分录了 

鼠宝小布丁：回复邹老师 是不是需要调报表

邹老师：回复鼠宝小布丁你好，是汇算清缴需要填写相应表格，会计方面的报表是不需要调整的 

鼠宝小布丁：回复邹老师 是不是汇算清缴完了以后，在电子税务局把汇算调整的报表打印出来留存，原会计报表不变

邹老师：回复鼠宝小布丁你好，是的，是这样的

maize老师：回复小金Avalia清理固定资产是不是要缴纳增值税 小规模可以享受季度不超过30万优惠，固定资产按卖价/（1+3%）*2%

maize老师：回复小金Avalia另外清理办公用品的话，账务该怎么处理呢 做借银行 贷营业外收入 应交税费应交增值税，这个是按3%

maize老师：回复小金Avaliahttp://www.shui5.cn/article/a3/110117.html这个是固定资产，你看你们小规模这个

小金Avalia：回复maize老师 谢谢老师！就是说我们公司清理固定资产收入在季度30万以内都免征增值税了对把。清理收入就是2万元，分录应该是怎么做的呢？

maize老师：回复小金Avalia1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）

袁老师：回复张玲根据销量对应比例结转即可