Jasmyn.：回复岳老师 1 计提个人承担社保： 借：应付职工薪酬-工资 、 贷：其他应付款-个人社保费 是这样吗？ 2 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 单位代扣代缴时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 是这样吗？ 如果不对，烦请老师帮我仔细指出，谢谢！

岳老师：回复Jasmyn.我担心您的理解有误，所以需要指出一下，分录是对的。只是上面社保、个税这两项不能增加计提（工资），是包含在原先的工资以内的。比如计提10000，社保（个人部分）2000，个税1000，则实发7000.您明白我的意思吗？所以分录合并起来容易看。 计提工资、单位社保 借：成本费用 12000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 发放工资，扣除各项 借：应付职工薪酬 ——工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 应交税费——个税 1000 缴纳社保（单位、个人） 借：应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 贷：银行存款 4000 缴纳个税 借：应交税费——个税 1000 贷：银行存款 1000

饱满的水壶：回复佟老师 老师，你能分步写一下吗

饱满的水壶：回复佟老师 计提工资社保公积金的分录，缴纳社保公积金的分录，发放工资

饱满的水壶：回复佟老师 你这样写我只能猜

佟老师：回复饱满的水壶1、公司计提社保 借管理费用 贷应付职工薪酬-社保 2、计提工资 借管理费用 贷应付职工薪酬-工资 3、发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款-社保 4、支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款

翎翎：回复邹老师 原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把

邹老师：回复翎翎你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了 借；管理费用等科目——工资、社保、公积金 贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的

英子：回复紫藤老师 那老师当月缴纳社保不计提的会计分录和次月发放工资时个人部分怎么做？

紫藤老师：回复英子借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——社保 贷库存现金／银行存款

兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么

玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣

兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97

兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊

玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了

大镜框：回复暖暖老师 有合并分录吗？因为计提和发放工资的时候不是社保、公积金都是一起的吗

暖暖老师：回复大镜框社保公积金一个分录的

大镜框：回复暖暖老师 我看有的是记入其他应收款，是什么意思？

暖暖老师：回复大镜框这俩都有用其他应收款和其他应付款

大镜框：回复暖暖老师 就是不明白什么时候计入其他应收什么时候记入其他应付

暖暖老师：回复大镜框各人说个人的道理，这是代付的所以是其他应付款，个人观点

zhu：回复吴月柳 报表其他应收款出现负数了

吴月柳：回复zhu那是不是你们社保少交了？你一笔笔核对下

zhu：回复吴月柳 会不会是会计分录写错了

吴月柳：回复zhu分录没错，是不是缴社保时没做个人部分？

zhu：回复吴月柳 缴社保时，没有做个人部分。缴社保 ，做个人部分的话，分录应该怎样写

吴月柳：回复zhu当月交当月，借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款

 Nov.：回复玲老师 那个费用里面的工资是减去公司社保负担的那一部分工资吗？

 Nov.：回复玲老师 比如他到手工资是3500，公司社保负担750，个人社保负担250 这个怎么做

玲老师：回复 Nov.社保是在费用 里的明细反应出来 你看上面的分录