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计提工资社保个税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
每个月计提工资都是按扣除社保后实发工资计提，那社保怎么计提？分录怎么做
按这个截图去计提，没有扣个人社保，个人公积金个税之前工资去扣除就可以
181楼
2023-02-10 12:32:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
全体员工应发工资50000，缴纳社保公司部份14250，个人5500，个税3000，实发工资32750.这个月末计提工资、社保、个税的会计分录如何处理？
1、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社会保险（个人） 其他应收款-公积金（个人） 应交税费-应交个人所得税 银行存款/库存现金 2、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 3、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
182楼
2023-02-12 13:08:13
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ?星辰? 发表的提问：
工资、社保的计提与发放会计分录怎么写
你好 1、计提工资时： 　　借：管理费用——（工资） 　　       贷：应付职工薪酬——（工资） 　　2、发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——（工资） 　　       贷：应交税费——个人所得税 　　              其他应付款——社保（个人） 　　              库存现金/银行存款 　　3、交纳社保时： 　　借：管理费用——社保（公司承担） 　　       管理费用——公积金（公司） 　　       其他应付款——社保（个人） 　　       其他应付款——公积金（个人） 　　       贷：银行存款
183楼
2023-02-12 13:29:44
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?星辰?：回复王超老师 老师 社保和公积金现在当月交当月的 工资次月发上月工资 会计分录应该怎么写
2023-02-12 13:43:27
王超老师：回复?星辰?这个分录是一样的，只不过是在一个月里面写的
2023-02-12 14:10:57
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
工资计提发放包括社保会计分录怎么做
你好，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
184楼
2023-02-12 13:40:17
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Candy苏 发表的提问：
老师，请指点一下，计提工资，个税，社保，这块儿的会计分录，谢谢
（1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
185楼
2023-02-12 14:03:43
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Candy苏：回复罗老师 老师这个应付职工薪酬里面含不含个税的
2023-02-12 14:32:01
罗老师：回复Candy苏不含个税，个税是个人承担的
2023-02-12 14:59:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
186楼
2023-02-12 14:18:00
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冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2023-02-12 14:39:27
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2023-02-12 15:01:15
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2023-02-12 15:17:48
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2023-02-12 15:36:32
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2023-02-12 16:04:39
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2023-02-12 16:27:20
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2023-02-12 16:50:13
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2023-02-12 17:17:30
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2023-02-12 17:46:36
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2023-02-12 18:07:20
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2023-02-12 18:20:03
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2023-02-12 18:39:37
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2023-02-12 18:59:21
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2023-02-12 19:28:06
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2023-02-12 19:48:44
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2023-02-12 20:01:59
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2023-02-12 20:26:55
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2023-02-12 20:56:46
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2023-02-12 21:25:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
187楼
2023-02-13 11:29:40
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-02-13 11:56:38
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-02-13 12:15:51
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-02-13 12:41:38
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-02-13 12:58:31
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-02-13 13:26:11
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-02-13 13:43:39
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-02-13 13:58:10
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-02-13 14:23:09
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-02-13 14:46:03
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-02-13 15:00:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
188楼
2023-02-13 11:45:44
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现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-02-13 12:02:19
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-02-13 12:15:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ chensi111 发表的提问：
那个扣社保的会计分录应该写，因为社保是不用计提的，就是计提工资就可以啦,社保不用的,然后到了发工资的时候就要把个人的那部分要减出来,应该怎样分录
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
189楼
2023-02-13 12:09:13
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chensi111：回复张艳老师 不用交个人所得税，其实分录对吗
2023-02-13 12:32:48
张艳老师：回复chensi111是的，如果不缴纳个税的话，就去掉应交税费-应交个人所得税
2023-02-13 12:53:17
chensi111：回复张艳老师 老师，其他的分录对吗？
2023-02-13 13:22:17
张艳老师：回复chensi111其他的分录是正确的。
2023-02-13 13:48:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
你好老师，请问2月份缴纳12月1月2月，三个月社保，在做1月份账时计提工资跟社保的会计分录该怎么做谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
190楼
2023-02-13 12:29:58
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花开半夏：回复朴老师 社保也是需要计提的是吗！如果在2月份做账时直接计提并发放可以吗？1月份就只做计提1月工资，这样可以吗？
2023-02-13 12:58:38
朴老师：回复花开半夏对的 个人也需要计提 但是包含在工资里计提的
2023-02-13 13:13:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 狂野的乌龟 发表的提问：
工资里面含单位承担的社保和个人承担的社保，如何做计提的会计分录
你好，单位部分也计提到应发工资里面的吗
191楼
2023-02-14 12:32:50
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我想问一下 按工资总额18%计提职工社保费 这个会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社会保险-养老
192楼
2023-02-14 12:56:12
全部回复
诺卓：回复轶尘老师 那这个后面的数额都需要乘上18%吗
2023-02-14 13:08:53
轶尘老师：回复诺卓按照每个险种分别按比例诚意应付职工薪酬
2023-02-14 13:32:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
计提社保和个税的会计分录
你好，单位 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 个税不用计提。
193楼
2023-02-14 13:05:59
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汪晨老师：回复清秋 晗雪缴纳的时间 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人）贷 银行存款 发放工资时 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保（个人）应交税费-应交个人所得税 银行存款
2023-02-14 13:27:31
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 加菲猫 发表的提问：
求计提个税，社保的会计分录
企业发放工资，计提个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额） 企业交纳个人所得税时： 借：应交税费—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款 社保：计提单位社保金 　　借：管理费用-社保金-养老保险金 　　借：管理费用-社保金-失业保险金 　　借：管理费用-社保金-工伤保险金 　　借：管理费用-社保金-医疗保险金 　　借：管理费用-社保金-生育保险金 　　借：管理费用-社保金-住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 　　同时做个人部分 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金
194楼
2023-02-15 11:44:33
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 满天星 发表的提问：
外账里,计提工资\\社保\\工会经费\\印花税的会计科目及分配工资的分录如何?
你好，计提工资，借：管理费用··工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提社保，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分），缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-个人部分 贷：银行存款，计提工会经费，借：管理费用 贷：其他应付款-工会经费，计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 现金或银行存款
195楼
2023-02-15 11:58:13
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