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收到上年电费发票会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 潘洁莉 发表的提问：
去年付款商标申报服务费但未收到发票，会计分录直接做成借：管理费用 贷：银行存款 今年收到发票，会计分录该怎么做?
如果数据没错误，可以直接贴在原来凭证的后边
31楼
2022-12-13 15:23:59
全部回复
潘洁莉：回复暖暖老师 数据没有错误，可以直接贴，不需要做以前年度损益调整吗?
2022-12-13 15:38:06
暖暖老师：回复潘洁莉不需要的，这事允许的
2022-12-13 15:54:12
潘洁莉：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 16:05:44
暖暖老师：回复潘洁莉不客气，麻烦给于好评
2022-12-13 16:15:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好 需要把之前计提费用的分录红冲，然后根据发票再做费用分录 
32楼
2022-12-14 14:05:48
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估；而且 当时的会计分录是 借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 这样的话 可以按你分录套进去吗
2022-12-14 14:26:31
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，请看你的描述，具体是什么情况呢 
2022-12-14 14:53:17
微笑 旳弧度：回复邹老师 就是当时为了不缴纳那么多企业所得税，就计提了成本 分录为：借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 现在发票每个月回来一些发票，就是平时打车啊 坐车的费用发票，那现在回来的发票该怎么做分录？
2022-12-14 15:17:42
邹老师：回复微笑 旳弧度你好 冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 
2022-12-14 15:35:49
微笑 旳弧度：回复邹老师 不用通过未分配利润吗
2022-12-14 16:01:52
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，结转的分录，需要把以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润   核算  
2022-12-14 16:16:23
微笑 旳弧度：回复邹老师 那你分录要自己做的吗
2022-12-14 16:40:49
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，需要自己做结转处理的 
2022-12-14 17:07:59
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 那分录怎么做
2022-12-14 17:23:13
邹老师：回复微笑 旳弧度你好 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
2022-12-14 17:37:23
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 那之前你说的：冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本，金额就是当时计提多少就多少吗？
2022-12-14 17:51:45
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，是这样的 
2022-12-14 18:09:15
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这分录不做，按发票回来的时候做根据取得的发票（打车，坐车的费用发票） 借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用 可以吗？
2022-12-14 18:33:12
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是需要做这个分录的 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
2022-12-14 18:56:59
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 我的意思是不做冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本（金额就是当时计提多少就多少），不做这分录。行不？
2022-12-14 19:09:16
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，需要把之前暂估入账的成本分录红冲的 
2022-12-14 19:25:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
上年度发生费用且已经支付，跨年度才收到发票，发票日期也是下一年该如何做会计分录
支付的时候挂往来，今年收到今年开的发票直接计入费用冲往来
33楼
2022-12-14 14:28:25
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户kadjt3 发表的提问：
2019年12月12日，收到2019.10.1-2019.11.30水电费发票，并当天银行存款支付，金额3469的会计分录
你好 借：管理费用等 贷：银行存款
34楼
2022-12-14 14:53:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好  先红冲原无票分录 。按发票入账 用以前年度损益 调整
35楼
2022-12-14 15:20:58
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微笑 旳弧度：回复玲老师 但我收到的发票是比往年计提的少 我该如何具体做分录？
2022-12-14 15:41:25
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 多计提 了就红冲  按发票入账  要是计提 的数正常 只是收到发票少 就红冲发票一样金额的暂估 按发票再入账
2022-12-14 16:00:50
微笑 旳弧度：回复玲老师 具体分录能做一下吗 谢谢
2022-12-14 16:25:37
玲老师：回复微笑 旳弧度你好  但我收到的发票是比往年计提的少  哪个数是正确的  
2022-12-14 16:48:11
微笑 旳弧度：回复玲老师 其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估
2022-12-14 17:12:03
玲老师：回复微笑 旳弧度你好  按收到发票金额冲暂估 没收到票的不冲 借 应付 贷以前年度损益 调整 借 以前年度损益 调整 贷应付 借以前年度损益 调整 贷未分配利润 
2022-12-14 17:32:00
微笑 旳弧度：回复玲老师 当时的会计分录是 借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 这样的话 可以按你分录套进去吗
2022-12-14 18:00:50
玲老师：回复微笑 旳弧度我上面写的分录 就是对的  
2022-12-14 18:24:36
微笑 旳弧度：回复玲老师 可是收到的发票金额小于暂估 那就按发票金额多少冲多少吗？
2022-12-14 18:52:21
玲老师：回复微笑 旳弧度那就按发票金额多少冲多少
2022-12-14 19:06:25
微笑 旳弧度：回复玲老师 如果最后不能有发票回来了 最后先一笔冲回成本 怎么做分录？？
2022-12-14 19:34:14
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 不用调整账了，是汇算时纳税调整交所得税  
2022-12-14 19:53:55
微笑 旳弧度：回复玲老师 这样的话 账上的成本岂不是一直都有？
2022-12-14 20:22:24
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 等于成本正常入账 不用调整的  就是没有发票 
2022-12-14 20:50:33
微笑 旳弧度：回复玲老师 这个当年计提的成本，但今年没有发票回来，这不就相当于冲回多计提的成本吗？这情况下是有做会计分录的呀
2022-12-14 21:11:59
玲老师：回复微笑 旳弧度不是 没有发票回来的是账上不调整了，是是汇算时纳税调整交所得税  
2022-12-14 21:40:02
微笑 旳弧度：回复玲老师 还是不太懂呢 为啥不调账 这样账一直都是有暂估在
2022-12-14 21:52:42
玲老师：回复微笑 旳弧度暂估的就已经正常计入成本费用了。就是没有发票的，要纳税调整。
2022-12-14 22:09:16
玲老师：回复微笑 旳弧度所以不用再做帐上调整的分录。
2022-12-14 22:35:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好，暂估和发票的是一样的吗？可以把发票放到暂估凭证后面的。
36楼
2022-12-15 15:20:05
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，我这个月收到的电费发票要比我交的电费多，该如何做分录呢
你好，平日里做应付账款就做应付，多余的先挂账
37楼
2022-12-15 15:43:35
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ wintersweet 发表的提问：
交了电费，还没有收到发票的情况下怎么做分录
你好，先挂借其他应收款 贷银行存款
38楼
2022-12-15 15:54:17
全部回复
wintersweet：回复李老师A 我看会计课堂子木老师说挂其他应付款是什么情况，他们也写出来分录，但是收到发票之后，她是这样的， 借管理费用-办公费， 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:其他应付款-电局。我不知道没有收到发票前是怎么做账，为什么她是说计入其他应付款。
2022-12-15 16:24:37
wintersweet：回复李老师A 她没有写出来，没有收到发票之前的分录
2022-12-15 16:39:09
wintersweet：回复李老师A 在吗？
2022-12-15 17:04:18
李老师A：回复wintersweet你好，用其他应收款和还是用其他应付款科目，没有多大影响，问题不大的
2022-12-15 17:32:51
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 心晴 发表的提问：
你好，计提电费和收到电费，付电费的会计分录怎么做
您好，这个是 借 管理费用 贷 应付账款 借 应付账款 贷 银行存款
39楼
2022-12-15 16:20:58
全部回复
心晴：回复小锁老师 那这样产生的应交税费差额放哪
2022-12-15 16:38:56
小锁老师：回复心晴哪里有应交税费的差额了？
2022-12-15 17:01:11
心晴：回复小锁老师 发票来了，借 管理费用 借 应交税费 —应交增值税 贷应付账款，付款 借 应付账款 贷 银行存款，那计提 ？？？
2022-12-15 17:16:32
心晴：回复小锁老师 这关系有点乱
2022-12-15 17:27:56
小锁老师：回复心晴就是说，集体的时候，就把税算进去 借 管理费用（不含税） 应交税费 应交增值税 贷 应付账款，这样的
2022-12-15 17:47:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付上个月的电费,这次收到的是增值税专业用发票,通过应付账款核算会计分录是
借管理费用～水电 应交税费应交增值税进项 贷应付账款 借应付账款 贷银行存款
40楼
2022-12-18 15:14:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，上个月预提电费，没有发票，这个月电费发票收到，重建预提电费，怎么做分录
冲减计提的，然后按发票入账
41楼
2022-12-18 15:19:50
全部回复
11876948484884：回复辜老师 如果少入金额了呢
2022-12-18 15:40:45
辜老师：回复11876948484884冲减计提，按发票实际金额入账，这样就把差额入账了啊
2022-12-18 15:57:03
11876948484884：回复辜老师 老师，具体预提分录和冲减预提分录写下可以吗
2022-12-18 16:08:09
辜老师：回复11876948484884你先告诉我你上月计提的分录
2022-12-18 16:18:52
11876948484884：回复辜老师 借：制造费用-燃气及动力，贷：应付账款，(这样预提电费是不是不对）
2022-12-18 16:38:37
辜老师：回复11876948484884是的，可以这样计提的 冲减的时候，借：制造费用-燃气及动力  负数，贷：应付账款，负数 然后按发票入账，借：制造费用-燃气及动力  ，应交税费—应交增值税—进项税，贷：应付账款，
2022-12-18 16:55:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 小雨 发表的提问：
公司已交2019年7-12月电费，并已入制造费用。2020年2月收到公司出租房交来上一年电费，我该如何入账，会计分录么
你好，发票是什么时候开的呢
42楼
2022-12-18 15:41:33
全部回复
小雨：回复朴老师 公司交费时供电局已给我们公司开票并入制造费。现又收出租房电费，没给对方开票，我该如何入账？
2022-12-18 16:00:42
小雨：回复朴老师 供电局给我们开票是2019年按月开票。即2019年7月至12月，每个月一开。
2022-12-18 16:20:53
朴老师：回复小雨你可以做无票收入的哦
2022-12-18 16:48:42
小雨：回复朴老师 需要交增值税吗？税率？
2022-12-18 17:16:39
朴老师：回复小雨要交的哦，税率就是你们的税率
2022-12-18 17:45:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
43楼
2022-12-18 16:05:59
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2022-12-18 16:36:33
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2022-12-18 16:59:04
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2022-12-18 17:11:50
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2022-12-18 17:26:16
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2022-12-18 17:51:27
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2022-12-18 18:07:43
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2022-12-18 18:37:38
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2022-12-18 18:55:25
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2022-12-18 19:10:39
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2022-12-18 19:24:41
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2022-12-18 19:46:38
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2022-12-18 20:11:02
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 20:21:21
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2022-12-18 20:33:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 傻傻的曲奇 发表的提问：
上个月收到电费专票已认证，但是内容不完整，已收到红票和正确的蓝票，请问，会计分录怎么做
你好 ； 你是购买方的话 你先 做进项税转出     借管理费用 -电费贷进项税转出。 然后收到红字发票 ：借管理费用-电费 负数贷银行存款负数 。 收到新专票 ：借管理费用-电费 进项税贷银行存款  
44楼
2022-12-19 13:31:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
2015年12月21日收到供电局电费通知单，其2015年11月22日至12月21日的电费为1,730.00元。老师,怎么做会计分录?老师会计实操上的会计分录是 借:应付账款 贷:银行存款,这样写是不是错误的
如果是取得发票，计入制造费用等科目，如果只是支付电费，会通过应付账款核算
45楼
2022-12-19 13:47:22
全部回复
敏敏：回复邹老师 就算是支付了电费,贷方是不是应该是其他应付款,而不是应付账款
2022-12-19 14:02:41
邹老师：回复敏敏你好，其实应付账款，其他应付款都是可以的
2022-12-19 14:23:18
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