陈诗晗老师：回复海棠朵朵预算会计是收付实现制里，直接借事业支出，贷资金结存。

陈诗晗老师：回复海棠朵朵预算会计是收付实现制里，直接借事业支出，贷资金结存。

︶人生如流水：回复江老师 当月预提 借：制造费用~水电费 贷：其他应付款~ 某某公司 然后根据发票 借：其他应付款-XXXXX公司 应交税费~应交增值税 贷：银行存款 可以这样做吗？

江老师：回复︶人生如流水一、当月预提 借：制造费用——水电费 （假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 二、收到发票时，然后根据发票进行账务处理 1、冲销上月预提费用 借：制造费用——水电费 负数（假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 负数 2、按发樯入账 借：制造费用——水电费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款——某某公司 3、支付水电费时 借： 其他应付款——某某公司 贷：银行存款

月半弯：回复郭老师 当时电费发票回来做的分录是，借:生产成本－基本生产成本－燃料动力/应交增值税 贷:银行存款

郭老师：回复月半弯借其他业务成本贷生产成本。

素：回复郭老师 我们不是开票单位，我们是要付款给有线电视

郭老师：回复素有线电视费是你单位使用的吗？用在哪里的？

素：回复郭老师 酒店客房使用

郭老师：回复素可以记预付，按月分摊到销售费用里面的

素：回复郭老师 好的，老师有限电视记什么费用

郭老师：回复素购买的电视是吗？金额大的可以做固定资产。

素：回复郭老师 不是，是电视费，有线电视费

郭老师：回复素你好销售费用。

f e i：回复QQ老师 但是现在发现去年这笔分录没有做怎么办？

QQ老师：回复f e i你没有做固定资产的话，你是怎么计提的折旧？

f e i：回复QQ老师 因为发票没到，所以之前财务就只做了计提这一笔

QQ老师：回复f e i只计提了折旧？没有增加固定资产？

f e i：回复QQ老师 是的

QQ老师：回复f e i应该是在当日先做一个暂估增加固定资产才对

f e i：回复QQ老师 那现在有什么办法吗

QQ老师：回复f e i你好。汇算清缴时候这一部分折旧应该是不可以企业所得税前抵扣。从今年取得发票增加固定资产开始向后集计提折旧。

昕：回复玲老师 我写借工程施工-合同成本-间接费用，贷应付，可以吗

玲老师：回复昕你好 工程上的这样写对 

实操学堂：回复邹老师 我们用了电费，供电局开具的发票，但是发票的费用由其他公司承担，但因为开的增值税专用发票我们需要认证，再做转出 我不知道这个会计分录应该怎么写

邹老师：回复实操学堂你好，你们在这个过程，是转售电？ 

实操学堂：回复邹老师 没有转售 其他公司用我们的发票入账

邹老师：回复实操学堂你好，那就应当让电力公司把发票开给其他公司，而不是开个你们公司啊 

实操学堂：回复邹老师 我们承包给建筑公司的，只能以我们公司的名义开票，做一张分割单，电费由建筑公司承担，建筑公司用我们的发票入账

邹老师：回复实操学堂你好，那这个发票你们不需要认证，你们的账务处理是 支付相应款项的时候，借：其他应收款，贷：银行存款  收到相应款项的时候，借：银行存款，贷：其他应收款 

实操学堂：回复邹老师 电费也是建筑公司付的，我收到电费增值税发票就不知道怎么入账了 进项税我们要认证，但不能抵扣

邹老师：回复实操学堂你好，那这个发票你们不需要认证，你们的账务处理是 支付相应款项的时候，借：其他应收款，贷：银行存款  收到相应款项的时候，借：银行存款，贷：其他应收款  （是针对这个回复有什么疑问吗）

实操学堂：回复邹老师 但是税局要求收到进项税发票要认证，但是不抵扣

邹老师：回复实操学堂你好，这个根本不需要认证啊，因为对于你们来说是往来款 

实操学堂：回复邹老师 可以不抵扣勾选吗

邹老师：回复实操学堂你好，这个发票，你们根本不需要做什么操作啊 

实操学堂：回复邹老师 我们税局的意思是让我们勾选了再转出，我就不知道我账务上分录要怎么写了 借进项税，贷进项税转出吗

邹老师：回复实操学堂你好，勾选了再转出，根据你的这个描述 那就是  先做正常的进项税额分录，然后再做进项税额转出的分录

实操学堂：回复邹老师 我就是不晓得这个会计分录应该咋写

邹老师：回复实操学堂你好 借：其他应收款  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 借：其他应收款，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

实操学堂：回复邹老师 电费是建筑公司付的，我们没有支付，也计入其他应收款吗

邹老师：回复实操学堂你好，这个电费不是你们先支付，然后找对方收取吗 

李霞老师：回复小燕子然后等到三月份收到发票的时候，你再 借管理费用，水电费， 贷其他应付款。

小燕子：回复李霞老师 你好老师，1月份付款可以做借预付账款  贷银存吗 因为企业1月份电费还有收入借银存1500贷其他业务收入1500剩余也许就是公共用电吧像这样我收到发票可以做  借其他业务成本 贷？

李霞老师：回复小燕子嗯，可以的也可以的，也可以做到成本里面。

小燕子：回复李霞老师 老师做成本里怎么做不太会，借贷分录怎么做？

李霞老师：回复小燕子你可以借预付账款，贷银行存款，借其他业务成本/主营业务成本，贷预付账款。

小燕子：回复李霞老师 好的，谢谢老师

李霞老师：回复小燕子祝您生活愉快感谢五星

?琳：回复小云老师

小云老师：回复?琳那还是一样做，因为没涉及损益类科目

?琳：回复小云老师 好的，谢谢老师，就直接做一笔这样一模一样的，相当于我补了上面没做的分录。

小云老师：回复?琳是的，直接做一笔这样一模一样的