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收到上年电费发票会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
老师，9月的电费在九月底付了然后要到十月才可以拿到发票，那九月份支付这笔电费的会计分录怎么写？
你们单位具体从事什么业务？是哪个部门用电？
151楼
2023-02-08 11:58:27
全部回复
Jasmine：回复方亮老师 就是行政部门的
2023-02-08 12:25:10
Jasmine：回复方亮老师 从事造价咨询服务的
2023-02-08 12:36:50
方亮老师：回复Jasmine借；管理费用 贷；银行存款
2023-02-08 12:54:57
Jasmine：回复方亮老师 九月那时候发票还未到手，那样十月份到手的发票要怎么做账
2023-02-08 13:18:05
方亮老师：回复Jasmine收到发票后冲销之前的分录；借；银行存款 贷；管理费用 根据发票重新入账；借；管理费用 贷；银行存款
2023-02-08 13:32:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
电费没有计提,后来收到发票应怎样做分录?
14年的电费支付时直接做 借:制造费用 贷:银行存款. 电费发票在2015年1月才收到,当初的电费也没有计提,现在要怎样做分录呢?麻烦大家指教一下,谢谢
152楼
2023-02-08 12:28:18
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙14年的电费支付时直接做 借:制造费用 贷:银行存款. 你已经计入制造费用结转成本了 这个发票建议直接就附在14年凭证上了
2023-02-08 12:44:13
职称：
解题: 
引用 @ 内向的雪碧 发表的提问：
我们电费已经计提，收到的发票金额与计提的不一至，我们可以把差额计入当期损益吗哪位老师给说下计提，交纳，和收到电费发票时候的会计分录啊
学员你好，如果是计提的和收到发票有差异，将计提的分录用红字冲洗，用蓝字录入正确的分录。计提时：管理费用-电费 贷：其他应付款 缴纳时：借：其他应付款 贷：银行存款
153楼
2023-02-08 12:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
154楼
2023-02-09 11:32:53
全部回复
小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-02-09 11:45:53
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-02-09 12:00:55
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 若～～诺 发表的提问：
公司是分支机构，财务独立核算，要向总公司支付上级管理费，金额比较大，总公司会开票，今年1月份支付了2019年度的管理费，发票还没到，支付时和发票收到时，怎样做会计分录？每月分摊管理费时怎样做会计分录？
支付 借预付 贷 银行 贷：待摊 /其他应付 贷 预付 分摊借管理费 贷 待摊 / 其他应付
155楼
2023-02-09 11:43:56
全部回复
若～～诺：回复季老师 不是很明白，支付时，借：预付账款 贷：银行存款，收到发票时，借：待摊费用—其他应付款，每月分摊时：借：管理费用，贷待摊费用—其他应付款。这样吗？那现在发票没有收到，就可以直接分摊吗？
2023-02-09 12:22:22
若～～诺：回复季老师 一月份支付的，现在已经要分摊三个月了吧
2023-02-09 12:39:28
季老师：回复若～～诺待摊费用、其他应付款，两个科目都可以用。待摊已经取消了但也不是绝对不能用。应在取得发票后摊销。
2023-02-09 12:52:03
若～～诺：回复季老师 那现在前三个月的摊销就不要做了么？收到发票后，直接分9个月摊销？
2023-02-09 13:03:45
季老师：回复若～～诺一年以内的可以不摊销，直接计入费用。当然你也可以按月摊销。如果4月份收到发票，当期一并摊销4个月，以后按月摊销。
2023-02-09 13:14:07
若～～诺：回复季老师 好的，那一并摊销4个月的分录怎么做？
2023-02-09 13:25:15
季老师：回复若～～诺借费用 4个月 贷 其他应付款 或者贷待摊费用
2023-02-09 13:53:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
电费已支付尚未收到发票的会计怎么处理，新会计准则
借 管理费用-电费 贷 银行存款等
156楼
2023-02-09 12:02:57
全部回复
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜等实际收到发票后，如果金额有不同的话，需要将这个分录红冲后，再按发票金额重新编制。
2023-02-09 12:25:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
用电汇的方式支付给别人材料费，没有收到发票，请问怎么写会计分录？
借：预付账款贷：银行存款
157楼
2023-02-09 12:20:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 周 发表的提问：
你们预付电费，收到电费发票如何做分录
借；制造费用等科目 贷；预付账款
158楼
2023-02-09 12:38:59
全部回复
周：回复邹老师 我们并没有生产为什么到制造费用呢？
2023-02-09 12:50:23
邹老师：回复周你好，我只是列明了一个制造费用，等科目就还有可能是管理费用，销售费用等
2023-02-09 13:17:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木子李 发表的提问：
我是物业会计，想问一下，收到写字楼公司交的电费钱（即充电卡的钱），怎样做会计分录，还有每月要向供电所交总电表的电费钱（有其开的发票）又是怎样做会计分录啊？谢谢老师了
您好！借银行存款 贷预收账款 你这个缴纳出去的，可以作为成本。借主营业务成本 贷应付账款
159楼
2023-02-10 12:00:35
全部回复
木子李：回复宋生老师 那怎样确认电费收入啊，借主营业务收入电费收入吗
2023-02-10 12:34:19
宋生老师：回复木子李你好！是的。借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-10 12:52:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 秀丽的歌曲 发表的提问：
开出电费发票比租赁厂，年末结转成本会计分录？
你好，你是企业不经营电费，你开了发票是吗
160楼
2023-02-10 12:06:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
1 收到咨询费发票，6%，会计分录怎么做 2开出一张咨询发票，会计分录
借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额）
161楼
2023-02-10 12:27:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ undefined 发表的提问：
我收到电力公司开具的发票已做成本，然后我开了电费增值税发票给承租方，这个会计分录如何做
借银行存款贷其他业务收入应交税费。
162楼
2023-02-10 12:35:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 帅气的龙猫 发表的提问：
去年已经计提收入，今年收到发票咋样做会计分录
你好，看你去年收入怎么做的分录。如果去年已做了销售收入（未开发票销售收入），那么本年就应该这样： 借：现金( 银行存款) 贷：应收账款 如果上年没做任何会计处理：那么本年就应该按正常的销售做会计分录： 借：现金( 银行存款) 贷：销售收入 应交税金
163楼
2023-02-12 13:44:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
12月购进的原料，未收到票，会计分录怎么做 次年汇算清缴前收到发票，会计分录怎么做
借：原材料，贷：暂估应付款 收到发票 借：原材料，负数 贷：暂估应付款 负数 借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
164楼
2023-02-12 14:04:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ~~ 发表的提问：
老师，上年的厂房租金费在本年才收到发票，上年没有计提费用，在本年该怎么做分录？
上年的厂房租金费在本年才收到发票，你可以直接做成费用
165楼
2023-02-12 14:18:00
全部回复
紫藤老师：回复~~如果是上年的，走以前年度损益调整
2023-02-12 14:39:41
~~：回复紫藤老师 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 对吗？
2023-02-12 15:06:21
紫藤老师：回复~~借：以前年度损益调整 贷：其他付账款/银行存款
2023-02-12 15:29:20
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