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当月工资当月发放会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 专一的饼干 发表的提问：
老师，工资当月计提当月发放，或者当月计提，次月发放都可以是吧
你好 工资当月计提当月发放，或者当月计提，次月发放都可以
151楼
2023-02-02 12:50:59
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专一的饼干：回复玲老师 那么，比如说我现在计提6月的工资，同时发放，个税申报也是同时进行，可以的吧
2023-02-02 13:18:27
玲老师：回复专一的饼干你好，也可以六月的工资，就在7月15号之前申报
2023-02-02 13:47:53
专一的饼干：回复玲老师 好的，知道了，
2023-02-02 14:06:56
玲老师：回复专一的饼干您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-02-02 14:34:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
外账中工资是当月发放上月的还是当月发当月的我看到我之前的会计，当月的帐发的当月的工资这样做错了吧
您好！都可以的，按实际来。
152楼
2023-02-05 13:41:57
全部回复
小草：回复宋生老师 那我到底怎么做比较合适啊 一般的做法
2023-02-05 14:12:20
宋生老师：回复小草您好！一般的是当月发上月的多。
2023-02-05 14:26:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 优秀的狗 发表的提问：
老师你好，我们公司当月交当月的社保，当月发放当月的工资，请问分录怎么写
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：其他应收款-个人社保部分 贷:银行存款 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款 借：管理费用-公司社保部分 贷：银行存款
153楼
2023-02-05 14:09:29
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优秀的狗：回复许老师 步骤，有点乱，不太懂
2023-02-05 14:38:43
优秀的狗：回复许老师 个税申报系统里工资3500元，公司承担社保900元，个人200
2023-02-05 15:02:18
优秀的狗：回复许老师 能以这个为例帮忙写一下分录吗
2023-02-05 15:19:29
优秀的狗：回复许老师 工资当月发，是不是就不用计提了，月末分配费用就可以了
2023-02-05 15:41:47
许老师：回复优秀的狗第一个分录，是计提职工的工资，包括个人承担的社保部分。 第二个分录，是因为，公司帮职工交了个人社保部分。所以，职工欠公司钱。 第三个分录，是实际发放工资，实发的部分，要扣除，公司代缴的个人社保部分。 第四个分录，是公司承担的社保部分。这个，无需通过应付职工薪酬核算的
2023-02-05 15:55:19
优秀的狗：回复许老师 这个计提是计提的当月工资吗
2023-02-05 16:20:03
许老师：回复优秀的狗嗯嗯，是的哦。计提的话，不可少。因为呀，年度汇算清缴，相关数据，是要填写的
2023-02-05 16:37:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 海之恋 发表的提问：
老师，做计提工资分录是不是计提当月的应发工资，等下个月发放时再做一个分录？
你好，是的，是这样的
154楼
2023-02-05 14:21:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
我想问下工资计提是怎么计提，我们是这个月发放上个月工资当月计提上月，发放上月 还是当月计提当月，发放上月
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 工资当月计提 什么时间发都可以 你什么时间发就什么时间做发的分录 就好
155楼
2023-02-05 14:39:00
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我想好好学会计：回复玲老师 公积金跟社保也需要计提么？这个当月都是当月就扣除了
2023-02-05 15:07:57
玲老师：回复我想好好学会计是的，需要计提，件计提就是一个分配的过程，你要不计提直接交，那你把这个费用是归到成本了，还是归报费用了，没有体现出来。
2023-02-05 15:21:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
老师好，计提工会经费是以当月计提的工资还是以当月发放的工资
按当月发放的工资
156楼
2023-02-06 11:33:09
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明天会更好：回复蒋飞老师 5月份的计提工会经费就以5月发放的工资数来计提吗？
2023-02-06 11:55:09
明天会更好：回复蒋飞老师 计提5月份的工会经费就以5月发放的工资数来计提吗？
2023-02-06 12:23:50
蒋飞老师：回复明天会更好是的，你的理解很对
2023-02-06 12:36:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 虚无 发表的提问：
员工公积金会计分录，工资不是当月发，在下个月月初发，会计分录怎么做
参考这个 其他应付款可以用其他应收款代替
157楼
2023-02-06 12:00:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ booara 发表的提问：
当月工资当月发放需要计提工资吗？
需要不管你们咋发都需要先计提
158楼
2023-02-06 12:19:59
全部回复
booara：回复maize老师 工资可以当月发当月?
2023-02-06 12:33:26
maize老师：回复booara可以的，这个你们公司制度决定
2023-02-06 12:45:59
booara：回复maize老师 好，谢谢老师
2023-02-06 13:14:12
maize老师：回复booara满意请给五星好评，谢谢
2023-02-06 13:31:12
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ DORIS 发表的提问：
我们当月工资下月发放，但是社保是当月扣当月的，等于说社保当月扣了，工资还没发，这个分录应该怎么写？
工资下月发 当月要计提的呀 下月发的时候 再冲减应付职工薪酬 社保单位缴费部分，冲减应付职工薪酬 个人缴费部分 通过其他应收款 冲减下月实际支付的工资呀
159楼
2023-02-06 12:44:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一月 发表的提问：
当月工资，当月计提发放吗？
你好 当月工资可以当月计提 当月发放！ 
160楼
2023-02-07 12:28:04
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 信仰。 发表的提问：
我们当月工资下月发放，但是社保是当月扣当月的，等于说社保当月扣了，工资还没发，这个分录应该怎么写？
借应付职工薪酬（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷银行存款
161楼
2023-02-07 12:33:22
全部回复
信仰。：回复小云老师 主要是上个月没有交社保，这个月扣上个月工资，但是这个月又有社保了。这个分录怎么做？
2023-02-07 12:55:31
信仰。：回复小云老师 计提工资需要把个人社保扣除来吗？
2023-02-07 13:15:56
信仰。：回复小云老师 换句话说。计提的工资金额需不需扣除社保税费这些？实发数还是应发数？
2023-02-07 13:40:38
小云老师：回复信仰。计提的工资不需要扣社保，按应发计提
2023-02-07 14:06:42
信仰。：回复小云老师 只计提工资和单位应承担的社保就行了吗？个人承担的在下个月扣除？
2023-02-07 14:34:28
小云老师：回复信仰。是的，你的理解是正确的
2023-02-07 15:03:54
信仰。：回复小云老师 发放工资是实发？
2023-02-07 15:21:39
小云老师：回复信仰。发放工资贷银行存款是实发
2023-02-07 15:35:53
信仰。：回复小云老师 发放工资借方的，应付职工薪酬（实发数额还是计提数额？）
2023-02-07 15:57:45
小云老师：回复信仰。发放工资借方的应付职工薪酬计提数。
2023-02-07 16:13:26
信仰。：回复小云老师 老师，我缴纳社保的时候只有 借:应付职工薪酬（社保公司部分） 贷:银行存款。 只有这么做才对的上银行账，如果扣个人交的部分，就对不上账了，帮我看看是哪里的问题？
2023-02-07 16:30:46
小云老师：回复信仰。同学，第一个回复就给过你分录了 借应付职工薪酬（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷银行存款
2023-02-07 16:55:20
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
请问当月计提工资，当月发，分录怎么做？ 当月计提社保，当月扣，分录怎么做？
你好， 计提工资 借：管理费用-工资 待：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其它应付款-个人社保 计提社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳 借：应付职工薪酬-社保 借：其它应付款-个人部分社保 贷：银行存款
162楼
2023-02-07 12:41:59
全部回复
侬侬：回复冉老师 老师，这里面的其他应付款我可以用其他应收这个会计科目替代吗？
2023-02-07 12:56:25
冉老师：回复侬侬你好，可以的，祝您工作顺利
2023-02-07 13:23:32
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
当月发工资与下月发工资的会计分录如何处理
分录一样。 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
163楼
2023-02-08 11:55:11
全部回复
许文彬大坏蛋：回复岳老师 当月和次月发工资，都是需要计提吗？
2023-02-08 12:13:05
岳老师：回复许文彬大坏蛋当然，都是需要计提。 借：成本费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-08 12:27:48
许文彬大坏蛋：回复岳老师 那其他应收款（单位社保）和其他应付款（单位社保），这两个有什么区别，谢谢。
2023-02-08 12:49:30
许文彬大坏蛋：回复岳老师 打错，是个人社保
2023-02-08 13:05:58
岳老师：回复许文彬大坏蛋只是先缴后扣（其他应收款）与先扣后缴（其他应付款）的不同而已。
2023-02-08 13:28:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
164楼
2023-02-08 12:16:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 帅痞 发表的提问：
老师，上上月、上月发放的的工资（当时已经计提）本月退回来了。会计分录怎么处理呀
同学你好 原分录冲减
165楼
2023-02-08 12:38:59
全部回复
帅痞：回复朴老师 老师 借：银行存款 贷：应付职工薪酬； 借：管理费用（红字） 贷：应付职工薪酬（红字） 这样吗？
2023-02-08 13:01:35
朴老师：回复帅痞对的 这样就可以的
2023-02-08 13:17:08
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