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当月工资当月发放会计分录
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
当月工资下月发，社保当月扣除，当月扣除社保和下月发放工资怎么做分录，要求有明细分录社保单位个人。通熟易懂！
你好，缴纳社保，借管理费用 单位部分 借其他应收款个人部分 贷应付职工薪酬 社保。借应付职工薪酬社保 贷银行存款 计提工资 借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资 发放工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人部分 贷应交税费应交个税 贷银行存款
166楼
2023-02-09 11:43:48
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小云朵海南：回复蝴蝶老师 7月份1.计提社保 借：管理费用-单位862.43 其他应收款-个人359.35 贷:应付职工薪酬1221.78 7月份2.缴纳社保 借:应付职工薪酬1221.78 贷:银行存款1221.78 7月份3、计提工作 借:管理费用3000 贷:应付职工薪酬3000 8月份4、发放工资 借:应付职工薪酬3000 贷:其他应收款359.35 银行存款2640.65 老师是这样吗？麻烦看一下
2023-02-09 12:17:24
小云朵海南：回复蝴蝶老师 老师这样子是不是应付职工薪酬多了？
2023-02-09 12:28:38
小云朵海南：回复蝴蝶老师 老师2中哪个对
2023-02-09 12:46:44
蝴蝶老师：回复小云朵海南你好，第一种是对的，你理解的对，按照第二种重复算了
2023-02-09 13:03:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 懂得珍惜 发表的提问：
十三个月工资就是基本工资数对吗？如果发放绩效工资的话，应该怎么做这笔分录呢？
你好！这个看公司了，没有规定就是基本工资。 这个直接是计入12月份的工资。借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
167楼
2023-02-09 12:11:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 健壮的美女 发表的提问：
张老师，这月工资下月发放，分录如何做
您好 这个月先计提 借：管理费用——工资 销售费用——工资 制造费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
168楼
2023-02-09 12:38:59
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健壮的美女：回复bamboo老师 这月已计提，发放分录如何做
2023-02-09 12:51:52
bamboo老师：回复健壮的美女借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款
2023-02-09 13:16:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
每个月工资发放分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
169楼
2023-02-10 11:45:41
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 依水 发表的提问：
本月工资多发了，怎么做计提和发放分录，扣回时怎么冲销
计提也多计提了是吗？
170楼
2023-02-10 12:13:01
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
本月工资的计提与上月工资的发放可以做成一笔分录吗？
你好，建议分开做会计分录
171楼
2023-02-10 12:23:34
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Dwinding：回复彩丽老师 为啥
2023-02-10 12:42:30
彩丽老师：回复Dwinding不同月份的工资要分开做会计分录
2023-02-10 12:58:40
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，工人借支工资5000元，本月工资4500元。计提4500元，发放是不是只能做4500元。不够冲减工资的500元咋办？分录咋做？
不够冲的留到下月冲借:应付职工薪酬-工资 4500 贷:其他应收款 4500
172楼
2023-02-10 12:35:59
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李慧玲：回复赵老师 老师，不够冲的500元就挂在帐上，不用处理吗？这样会计的现金余额和出纳的现金余额会不等是吧！
2023-02-10 13:07:45
李慧玲：回复赵老师 老师，不够冲的500元就挂在帐上，不用处理吗？这样会计的现金余额和出纳的现金余额会不等是吧！
2023-02-10 13:21:16
赵老师：回复李慧玲下月发放工资时再冲回来，这笔不涉及到现金
2023-02-10 13:48:51
李慧玲：回复赵老师 老师，我是这样做的不知道对不对您帮我看看，平时发生的借支我都没有做会计处理，到月底我才来一起做，比如：出差就用报销单来做，实发实做。工人借款的发工资时一起扣减，没有扣的，出纳用暂支单当现金和我对帐。工资计提和发放都是应发工资来做。这样做下来2个月，我发现到月底会计的现金余额和出纳的现金余额都对不上！不知道哪里出问题了，请老师帮忙指点！新手做帐很迷茫。
2023-02-10 14:17:46
赵老师：回复李慧玲不能这样做的,借支出去时就先做帐,不然发工资时不够扣的会出现帐上现金支出比出纳现金支出少的情况.
2023-02-10 14:40:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
4月发3月工资，3月没有计提，帐从4月开始做的，那4月份发3月工资时要计提吗？计提和发放一起做？怎么分录呢
你好！3个月没计提，4月就要计提。 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷现金等
173楼
2023-02-12 13:22:15
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墨墨子：回复宋生老师 @宋老师：那2张记账凭证能连一起吗？原始凭证做2个工资表？
2023-02-12 13:49:16
宋生老师：回复墨墨子您好！可以的。
2023-02-12 14:06:36
墨墨子：回复宋生老师 @宋老师：计提分录摘要是计提三月工资是吗？计提和发放的日期都是4月份
2023-02-12 14:34:41
宋生老师：回复墨墨子您好！是的。 都是计入4月
2023-02-12 14:58:16
墨墨子：回复宋生老师 @宋老师：公司食堂的费用 需要计提吗？怎么分录？记哪个科目呢，我问了有2种 一个是先计提在支付，一个是支付后期末根据比例分摊，到底哪个呢？
2023-02-12 15:13:10
宋生老师：回复墨墨子您好！其实最终的结果都是一样。都是计入期间费用。
2023-02-12 15:26:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果建筑行业当月发放当月的工资？怎么做分录呢
好，这个不一定的，这个得看你单位制度要求，借工程施工工资 贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资 贷银行存款， 应交税费、个税。
174楼
2023-02-12 13:49:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蝶梦 发表的提问：
1月份发放12月份的工资，1月还用做12月工资的计提吗？具体分录怎么做？
你好 12月的工资12月计提 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
175楼
2023-02-12 14:18:00
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蝶梦：回复玲老师 可以不计提吗？如果可以1月的时候怎么处理
2023-02-12 14:48:11
玲老师：回复蝶梦你好权责发生制 需要计提
2023-02-12 15:13:12
玲老师：回复蝶梦在一月可以补计提
2023-02-12 15:27:23
蝶梦：回复玲老师 18年做的都是本月计提上月的，本月发放上月的工资，可以一直这样做补计提吗？还是需要调整？
2023-02-12 15:55:39
玲老师：回复蝶梦你这样做是不对的 那你成本费用都不对 应按准则 做账当月计提 以后改过来吧 以前不用调整了不影响 当年的损益
2023-02-12 16:20:49
蝶梦：回复玲老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-12 16:38:52
玲老师：回复蝶梦不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-12 17:03:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 拉罐 发表的提问：
研发人员工资 当月计提 次月发放 涉及工资 社保 公积金 分录怎么做？
你好，计提时，借研发费用一工资，贷应付职工薪酬一工资
176楼
2023-02-13 11:05:12
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庄老师：回复拉罐借研发费用一社保费，公积金，贷应付职工薪酬一社保费，公积金
2023-02-13 11:32:41
庄老师：回复拉罐发放，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一社保费，公积金
2023-02-13 11:58:13
拉罐：回复庄老师 可以研发支出-费用化支出 代替研发费用-社保费，工资吗？科目里没有研发费用
2023-02-13 12:16:33
拉罐：回复庄老师 还有这个月底要结转吗？是发了工资当月结还是计提当月结啊
2023-02-13 12:35:13
庄老师：回复拉罐你好，是的，研发支出-费用化支出 代替研发费用-社保费，工资，计提　工资要结转
2023-02-13 12:52:34
拉罐：回复庄老师 怎么结转呢？什么时候结转呢？是发了工资当月结还是计提当月结啊
2023-02-13 13:07:25
庄老师：回复拉罐你好，费用结转到管理费用，借管理费用一研发费用，贷研发支出一费用化支出
2023-02-13 13:19:51
拉罐：回复庄老师 什么时候结转呢？是发了工资当月结还是计提当月结啊
2023-02-13 13:41:26
庄老师：回复拉罐计提当月结 1、研发费用支出时， 借记“研发支出－明细项目”， 贷记“现金”、“银行存款”、 “应付职工薪酬”、“累计折旧”等科目； 2、期末结账时， 结转费用化支出， 借记“管理费用－研发费用”， 贷记“研发支出－明细项目”。 3、研发项目完工时， 符合资本化条件的，借记“无形资产”， 不符合资产化条件的，借记“管理费用-研发费用”，贷记“研发支出－明细项目”。
2023-02-13 14:04:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 蓝可可 发表的提问：
我发放上月工资做了分录就不平了
你好，分录是怎么做的？
177楼
2023-02-13 11:14:47
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学徒 发表的提问：
求教:工资当月计提次月发放:七月应发工资11250，福利1800，社保691.4，应交个税1216.72，实际发放工资11141.88，残保167.13元。请问七月八月的会计分录我分别该如何做呢？？？
你好，福利费不用计提，实际发放，借应付职工薪酬一福利费1800，贷银行存款
178楼
2023-02-13 11:38:25
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庄老师：回复学徒计提工资，借成本费用一工资1125O，贷应付职工薪酬一工资1125O
2023-02-13 12:10:01
庄老师：回复学徒发放工资，借应付职工薪酬一工11250贷银行存款11141.48，其他应付款一社保费691.4，应交税费一应交个人所得税1216.72
2023-02-13 12:34:57
庄老师：回复学徒交残保金，借管理一残保金167.13，贷其他应付款167.13
2023-02-13 12:51:32
庄老师：回复学徒借其他应付款一残保金167.13，贷银行存款167.13
2023-02-13 13:14:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 水晶 发表的提问：
请问第二季度发3.4..5月工资，那这分录怎么做？我可以在第二季度中计提，第二季度中发放吗？
你好，第二季度发3.4..5月工资，分录是 借：应付职工薪酬 ，     贷：银行存款等科目   工资需要按月计提才是的 
179楼
2023-02-13 12:01:41
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水晶：回复邹老师 那我是不是在第一季度就要计提了？
2023-02-13 12:13:07
水晶：回复邹老师 第一季度做账时还没发第二季度工资，那么这种情况怎么计提呢？我们是小规模的。谢谢
2023-02-13 12:36:36
邹老师：回复水晶你好，需要每个月都计提当月的应付工资。
2023-02-13 12:56:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 木子 发表的提问：
2018年12月份计提12月工资3万，2019年1月份要发放12月工资5万。要怎么处理，分录怎么做？
您好，您应该再补计提2万，但是跨年度了，需要通过以前年度损益调整科目或直接利润分配--未分配利润
180楼
2023-02-13 12:29:59
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