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可抵消亏损所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 小包zonga 发表的提问：
老师，所得税汇算调增之后还是亏损。要做会计分录吗
具体的什么业务调增
31楼
2022-12-13 15:24:00
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小包zonga：回复郭老师 业务招待费
2022-12-13 15:50:53
郭老师：回复小包zonga不需要做分录的。
2022-12-13 16:02:21
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
可抵扣亏损也会对递延所得税资产产生影响？
企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产
32楼
2022-12-14 14:11:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 十一 发表的提问：
2018年的所得税申报表显示利润10万，抵扣以前亏损5万。缴税5000。小微企业怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-14 14:39:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 心有琳夕 发表的提问：
按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？
你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的
34楼
2022-12-14 15:08:12
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心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做
2022-12-14 15:34:09
邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-14 15:59:37
心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！
2022-12-14 16:27:46
邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 16:51:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模每季报表亏损，四季度盈利，还得计提所得税？弥补以前亏损的分录怎么做？关健是第四季度盈利，不知怎么做分录照样计提所得税？弥补亏损分录怎么做
你好，盈利弥补之前亏损如果是盈利需要预交，如果还是亏损就不需要预交了 弥补亏损是不需要做分录的
35楼
2022-12-14 15:23:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
用以前年度的亏损弥补了2018年的所得税，如何做会计分录
你好，您是19年汇算清缴是用以前年度的亏损抵减应纳税所得额吗？
36楼
2022-12-15 15:43:20
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也許、啲也許：回复小惑老师 不是
2022-12-15 16:26:59
小惑老师：回复也許、啲也許那您的意思是什么。能具体说说
2022-12-15 16:41:49
也許、啲也許：回复小惑老师 报2018年第四季度的所得税时计提的是4000多，因为有以前年度的亏损，实缴2000多，到了2019年如何做这笔分录
2022-12-15 17:08:25
小惑老师：回复也許、啲也許哦，按照2000计提分录 借：所得税费用2000 贷：应交税费-所得税
2022-12-15 17:31:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 半夏 发表的提问：
企业年度所得税调增了，但是还是亏损，需要做会计分录吗
你好，如果是因为税法与会计的差异调增应纳税所得额，仍然还是亏损，这种情况不需要做分录的
37楼
2022-12-15 15:58:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，那第三季度计提的所得税怎么处理会计分录怎么做？
你好，第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，这种情况不需要计提所得税的
38楼
2022-12-15 16:20:59
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山村百合：回复邹老师 老师再问一下：第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，请问计提所得税按第三季度盈利还是按三个季度累计盈利计提？第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、那计提的所得税该怎么办？
2022-12-15 16:36:59
邹老师：回复山村百合你好 1，第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，按利润总额本年累计金额计提所得税。 2，第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、这种情况不需要计提所得税，如果已经计提需要冲销多计提
2022-12-15 16:50:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 落花拾忆 发表的提问：
老师，我们公司2019年亏损，企业所得税调增过，还是亏损，调增的这个会计分录怎么做呢
你好，亏损不用做调整分录
39楼
2022-12-18 15:17:58
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落花拾忆：回复玲老师 那调整过的金额，资产负债表上的数字不是一直没变吗
2022-12-18 15:35:47
玲老师：回复落花拾忆您好，是的，没有数字的
2022-12-18 15:59:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
我12要要计提所得税，2020年是有利润的，但是我19年是亏损的，如何做这种抵减后的会计分录呢？
你好，盈利弥补亏损之后是盈利还是亏损呢？ 
40楼
2022-12-18 15:40:20
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学堂用户135：回复邹老师 是盈利老师
2022-12-18 16:12:11
邹老师：回复学堂用户135你好，弥补亏损不需要特地做分录 按盈利弥补亏损之后的余额，乘以所得税税率做计提所得税分录就是了
2022-12-18 16:26:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
如果企业所得税纳税调增后还是亏损该怎么做会计分录呢？
你好，这种是不需要做分录的
41楼
2022-12-18 16:05:59
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会计学堂：回复邹老师 就让它去吗？
2022-12-18 16:31:40
邹老师：回复会计学堂你好，是的，这种情况不需要做分录 账面亏损与税法亏损是一直存在的，不需要做分录调整到一致 的
2022-12-18 16:53:28
会计学堂：回复邹老师 那到时候资产负债表中未分配利润就会对不上呢
2022-12-18 17:13:23
邹老师：回复会计学堂你好，账面亏损与税法亏损是一直存在的，不需要做分录调整到一致 的
2022-12-18 17:23:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ lulu 发表的提问：
季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
42楼
2022-12-19 13:54:12
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lulu：回复邹老师 老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理?汇算后也不会缴税,老师,我季报多交的所得税怎么处理,会计分录怎么做
2022-12-19 14:16:15
邹老师：回复lulu你好，申请退税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-19 14:42:14
lulu：回复邹老师 老师,我的是外账,是今年预缴的哈
2022-12-19 14:59:30
lulu：回复邹老师 可不可以直接摆在账上,不动
2022-12-19 15:27:42
邹老师：回复lulu你好，如果没有申请退税，可以不做账务处理
2022-12-19 15:52:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
利润表年度有所得税，但弥补亏损后不用交所得税，弥补亏损不需要做会计分录，那利润表里显示的企业所得税怎么处理？
之前多计提冲掉就可以，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
43楼
2022-12-19 14:01:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，1月份报所得税的时候，系统自动弥补亏损了，那么弥补亏损需要填制凭证，写会计分录吗
您好 弥补亏损不需要填制凭证，不写会计分录
44楼
2022-12-19 14:14:59
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豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-19 14:47:09
bamboo老师：回复豆豆不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-19 15:07:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ lulu 发表的提问：
老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
45楼
2022-12-20 13:16:11
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