可抵消亏损所得税会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？
如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响？
91楼
2023-01-04 13:24:38
2023-01-04 13:45:33
2023-01-04 14:00:43
2023-01-04 14:29:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小翔咪～~ 发表的提问：
所得税申报时这个月有利润，以前都是亏损可以全部抵减以前亏损不？
92楼
2023-01-04 13:44:59
2023-01-04 14:06:47
2023-01-04 14:19:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
今年利润总额23510.77弥补亏损4868.94，弥补亏损的分录怎么做，按弥补后计提所得税吧
93楼
2023-01-05 12:22:33
2023-01-05 12:36:40
2023-01-05 12:49:24
2023-01-05 12:59:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 价值观 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表，是不本年度是“可弥补亏损所得”什么样情况，会使得“主表“减：弥补以前年度亏损”会出现数字呀？
94楼
2023-01-05 12:38:21
2023-01-05 13:06:49
2023-01-05 13:35:28
2023-01-05 14:03:05
2023-01-05 14:18:59
2023-01-05 14:29:53
2023-01-05 14:41:05
2023-01-05 14:55:15
2023-01-05 15:16:10
2023-01-05 15:27:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ kammy 发表的提问：
5月汇算清缴，企业亏损29345元，本月申报企业所得税时，这29345弥补以前年度亏损了如下图，要不要写会计分录
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 海滩 发表的提问：
头2年亏损，这2年微利，还未抵平亏损。那今年末要计提所得税不?
97楼
2023-01-05 13:44:59
2023-01-05 14:11:54
2023-01-05 14:38:08
2023-01-05 14:51:05
2023-01-05 15:17:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
企业所得税季报，本季度盈利了，以前季度是亏损，会自动抵减之前亏损的哇
101楼
2023-01-06 13:12:10
2023-01-06 13:44:16
2023-01-06 14:13:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 满意的太阳 发表的提问：
企业所得税5年亏损，我今年怎么做会计处理，新的企业第一年就亏损，要做企业所得税亏损处理？
102楼
2023-01-06 13:41:59
2023-01-06 14:04:27
2023-01-06 14:25:48
2023-01-06 14:55:09
2023-01-06 15:24:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
105楼
2023-01-08 15:28:28
2023-01-08 16:07:39
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