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可抵消亏损所得税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师您好，小企业公司，19年1-3月营业利润2万，可是17-18年的亏损额累计数是8万，请问在做国税季度申报预缴企业所得税时可以把这8万的累积亏损额添在弥补以前年度亏损里吗？这样就不用缴纳19年1季度企业所得税。如可以这么操作，是添8万还是2万在弥补以前年度亏损栏目里？需要做会计分录吗？感谢您的解答
可以把这8万的累积亏损额添在弥补以前年度亏损里。不需要做会计分录
286楼
2023-03-19 12:53:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
刚接手一个单位，有笔分录借 短期借款 贷 本年利润_未分配利润。有法人自愿把自己的债权弥补企业亏损。是否合理？ 还有因为单位亏损一直在弥补亏损，但是原来会计还计提所得税！是否合理？
您好！严格来说你这个是这样理解，1法人不要这个钱了，2对于公司来说，相当于公司取得一笔营业外收入。所以计提所得税是正确的。
287楼
2023-03-19 13:03:08
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 余生很美 发表的提问：
老师，企业所得税第三季度有800，当时只申报没有缴税，第四季度亏损了，是不是要抵消第三季度的企业所得税呢？
这个按全年的数据重新补提，需要冲销一部分计提的所得税金额，最后按实际需要缴纳的企业所得税，进行申报缴纳。
288楼
2023-03-19 13:30:00
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余生很美：回复江老师 老师，最后全年都是亏损，没得企业所得税了，计提的企业所得税是不是要冲了
2023-03-19 13:51:04
江老师：回复余生很美计提的所得税需要冲销处理。
2023-03-19 14:02:51
余生很美：回复江老师 如果先缴纳了的税款，年终亏损，税款是不是要退回呢
2023-03-19 14:29:26
江老师：回复余生很美税款是可以申请退还的。
2023-03-19 14:51:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Vivi 发表的提问：
可弥补亏损所得和合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额的通道哪儿呢
您好，填写A105100企业重组纳税调整明细表，来处理。
289楼
2023-03-20 10:56:22
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税各税目之间如果有亏损，是否可以抵免有收入的税款？
你好！不可以的。各自计算和缴纳各自的税额。不能相互抵减。
290楼
2023-03-20 11:06:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
税后利润弥补亏损的会计分录是什么？
您好，借；本年利润，贷；利润分配-未分配利润。
291楼
2023-03-20 11:23:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问企业所得税弥补亏损明细表里面可结转以后年度弥补亏损合计就是下一年可以抵扣当年利润总额的金额是吗？
是的，你的理解是对的
292楼
2023-03-21 09:58:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 任娇娇 发表的提问：
所得税季度报表上以前年度亏损不能填写，为什么？那去年亏损的金额今年就不能抵扣所得税么？还是汇算清缴的时候可以算？
你好，你去年没有做汇算清交，第一季度就不允许弥补。
293楼
2023-03-21 10:27:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
季度企业所得税，弥补以前年度亏损，需要做分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
294楼
2023-03-21 10:47:06
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糊涂：回复立红老师 请教一下大家，请别的公司代开发票，对方收的税点人什么科目？
2023-03-21 11:25:20
立红老师：回复糊涂你好，计入管理费用。
2023-03-21 11:47:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
年终了，我们四季度盈利，所得税弥补了整年加去年的亏损，那我会计报表上的所得税会小于利润总额的百分之十（我们是小型微利企业）那我要单独处理这个去年的亏损吗正常来说会计报表所得税是利润总额的百分之十，因为这个弥补去年的亏损导致小于
你好，需要先弥补亏损然后计算预交税款的
295楼
2023-03-21 10:59:06
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仰望星空：回复邹老师 所得税申报表自动弥补了的
2023-03-21 11:19:02
邹老师：回复仰望星空你好，按弥补亏损之后的 利润计算当季度需要预交的所得税就是了
2023-03-21 11:32:26
仰望星空：回复邹老师 因为自动弥补缴纳所得税后，我会计上计提的所得税就会小于利润总额的百分之十吗，那会计账务上要处理吗，这个自动弥补的
2023-03-21 11:59:39
邹老师：回复仰望星空你好，说明这个季度不需要计提所得税了
2023-03-21 12:27:00
仰望星空：回复邹老师 还是要计提的吧。我弥补后还是要交税了。不是弥补后不交
2023-03-21 12:37:59
邹老师：回复仰望星空你好，弥补后还是要交税就需要根据纳税金额补计提的
2023-03-21 12:50:32
仰望星空：回复邹老师 就是说弥补去年亏损，小型微利等这些原因导致账务上的所得税费用科目小于正常的利润总额的百分之二十五都是不用特殊账务处理的？
2023-03-21 13:08:18
邹老师：回复仰望星空你好，不需要的，当季度有纳税就计提所得税，没有就不需要计提就是了
2023-03-21 13:28:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，还是年末交？如果有亏损呢？会计分录怎么做？
你好，减免税金的营业外收入是本季交企业所得税 亏损这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
296楼
2023-03-21 11:23:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
297楼
2023-03-22 10:23:57
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苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2023-03-22 10:49:51
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2023-03-22 11:12:32
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 丰舟领元 发表的提问：
企业年终亏损，所得税费用需不需要做，分录怎么出？
学员你好！不需要，不需要缴企业所得税。
298楼
2023-03-22 10:43:52
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丰舟领元：回复叮当老师 所得税费用要不要转入递延负债
2023-03-22 11:13:53
叮当老师：回复丰舟领元学员你好！不建议通过递延所得税负债核算，五年内补亏就可以了。以后年度直接利润总额弥补亏损。
2023-03-22 11:25:00
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 醉熏的钢铁侠 发表的提问：
1-3月季度盈利9000，但去年累计亏损，在填个人所得税生产经营所得纳税申报报时，可以弥以前亏损吗？
可以的 可以将亏损数据填报
299楼
2023-03-22 10:58:28
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，前年度亏损，本年年末盈利但仍有未冲抵的前年度亏损，需要计提所得税吗
你和，不要，有亏孙弥补的不用计提
300楼
2023-03-22 11:20:59
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