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可抵消亏损所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 美美哒 发表的提问：
前期亏损，计提了递延所得税费用，现在盈利了，怎么抵扣，分录怎么写
借：递延所得税资产 贷：所得税费用
46楼
2022-12-20 13:23:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
47楼
2022-12-20 13:30:53
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高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2022-12-20 13:52:59
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2022-12-20 14:17:19
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2022-12-20 14:43:57
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-20 15:03:42
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
企业所得税 用以前年度亏损弥补 怎么做相关的会计分录
就是有利润然后补以前年度的亏损？
48楼
2022-12-20 13:47:35
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木槿花：回复瑜老师 是的 瑜老师
2022-12-20 14:11:42
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户uxyq6t 发表的提问：
某企 24*20*1 年亏损1000万元，预计20X2年至 20×4年每年应纳税所得额分别为：300万元、400万 元和500万元。确定该企业适用的所得税率一直为 25%,税法规定企业纳税年度发生的亏损可以在以后 5年内用所得弥补，无其他暂时性差异。请编制 20*1 年的可抵扣亏损 120*1-20*4 各年所得税影响的会计 分录。
您好，1借所得税费用-250借递延所得税资产250，2借所得税费用75贷递延所得税资产75，3借所得税费用100贷递延所得税资产100，4借所得税费用125贷递延所得税资产75，应交税费应交企业所得税50
49楼
2022-12-20 14:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 4676 发表的提问：
如果企业所得税纳税调增后还是亏损该怎么做会计分录呢？
你好，这种情况是不需要做分录的
50楼
2022-12-21 13:25:19
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 喜悦的钻石 发表的提问：
小规模纳税人，2018年度亏损，2019年一季度盈利，申报一季度企业所得税时，一季度可否弥补18年亏损？会计分录怎么做呢？
你好，不用做分录的呢，直接弥补
51楼
2022-12-21 13:51:12
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喜悦的钻石：回复王晶老师 季度企业所得税申报表中“弥补以前年度亏损”是填2018年利润总额吗；弥补后下个月财务报表利润额不用调整吗？
2022-12-21 14:04:55
王晶老师：回复喜悦的钻石不是的，这个数据是自动生成的
2022-12-21 14:17:28
喜悦的钻石：回复王晶老师 但2019年一季度所得税申报里这栏是0，但我前4年都是亏损的，怎么处理呀
2022-12-21 14:27:34
王晶老师：回复喜悦的钻石先申报年报，这里数据应该就有
2022-12-21 14:57:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
52楼
2022-12-21 14:11:59
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甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2022-12-21 14:37:27
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-21 14:47:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
所得税汇算分录，2017年亏损10万，调增工资计提0.3万，业务费1.5万后是亏损8.2，请问调增的会计分录做否如何做，谢谢您
你好，汇算清缴调整之后不涉及补税是不需要做分录的
53楼
2022-12-22 12:46:12
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
2017年企业所得税纳税调增完需要做什么会计分录？调增完了还是亏损不交所得税
你好！纳税调整是依据税法的规定来处理的，所以不需要编制分录（调表不调账）
54楼
2022-12-22 13:12:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张曹宝玉 发表的提问：
第四季度所得税报表计算所得税时直接抵减了以前年度亏损，计提第四季度所得税费时，应纳税所得额用抵减以前年度亏损吗
你好     先弥补亏损 。   弥补亏损后的金额 在  计算企业所得税    计提  是的
55楼
2022-12-22 13:41:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
比如我今年盈利20000万，去年亏损10000，企业所得税年报我就要弥补以前年度亏损1万，那我17年还用计提企业所得税吗？弥补以前年度亏损需要做什么会计分录吗
你好，需要计提，按1万的盈利计提 弥补亏损是不需要做分录的
56楼
2022-12-22 13:55:33
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超越平凡：回复邹老师 如果是我17年盈利两万，去年亏损3万呢，17年的盈利都不能全部弥补以前亏损呢 是不是就不需要计提了
2022-12-22 14:12:54
邹老师：回复超越平凡你好，可以弥补，弥补之后还是亏损，就不需要计提所得税的
2022-12-22 14:31:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
57楼
2022-12-22 14:08:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
弥补以前亏损，怎么做会计分录啊。这月计提所得税按哪个金额计提啊
这个不用做分录的
58楼
2022-12-23 13:43:13
全部回复
仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？
2022-12-23 14:22:06
袁老师：回复仁赫是的
2022-12-23 14:46:21
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Melody 发表的提问：
企业以前年度亏损，今年实现盈利，所得税可弥补，还需要做所得税计提分录处理吗，分录怎么做呢
你好，如果弥补之后不用缴纳，就不用计提所得税了
59楼
2022-12-23 13:49:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 动人的纸鹤 发表的提问：
汇算补交上年度所得税的会计分录，现在仍是亏损？请教罗老师
你好！汇算清缴后出现了盈利吗？
60楼
2022-12-23 13:57:17
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