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可抵消亏损所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如意的蚂蚁 发表的提问：
老师所得税按月计提。当月亏损可以计提所得税吗
不需要，这个是按季度计提的，你只要季度需要交才计提这个
121楼
2023-01-12 12:38:15
全部回复
如意的蚂蚁：回复maize老师 老师 我这边每个月都有计提
2023-01-12 12:58:26
如意的蚂蚁：回复maize老师 现在四月亏损了 我计提的话也可以吗
2023-01-12 13:19:39
maize老师：回复如意的蚂蚁你这个亏损不需要计提这个
2023-01-12 13:30:52
如意的蚂蚁：回复maize老师 那盈利呢
2023-01-12 13:49:17
如意的蚂蚁：回复maize老师 按月计提可以吗
2023-01-12 14:07:43
maize老师：回复如意的蚂蚁这个也是季度末的时候去计提
2023-01-12 14:32:36
maize老师：回复如意的蚂蚁除非你们是按月预缴企业所得税
2023-01-12 14:54:35
如意的蚂蚁：回复maize老师 按季度预缴 但一直都是按月计提
2023-01-12 15:08:23
maize老师：回复如意的蚂蚁改了按季度去计提，不要按月
2023-01-12 15:34:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
老师，我本月计提所得税12000，但是累计是亏损的，所以还是不用缴所得税，但是分录怎么做？是不是要把计提的冲掉？怎么冲？
你好，不用做计提的分录
122楼
2023-01-12 13:01:45
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妩媚的月亮 发表的提问：
去年亏损，今年还亏损，如何做会计分录
你好，亏损不用单独做会计分录，本年利润和未分配利润都在借方就表示亏损
123楼
2023-01-12 13:30:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王乐 发表的提问：
净利润7万，弥补以前年度亏损6万，需要做会计分录吗?企业所得税应交多少?
你好！你这个季度的时候要先交，一般是不弥补的了。
124楼
2023-01-27 13:20:09
全部回复
王乐：回复宋生老师 企业所得税交多少钱啊!
2023-01-27 13:38:51
宋生老师：回复王乐您好！你本年累计利润总额有多少
2023-01-27 14:05:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
个别报表差异是14，抵消分录是：借：所得税费用 3.5 贷：递延所得税资产 集团报表差异是20，抵消分录是：借：递延所得税资产 5 贷：所得税费用，集团报表的抵消分录是这样的？
是的，分录是这样写的哦
125楼
2023-01-27 13:45:29
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
在计提企业所得税时有上年的亏损弥补，年末在计提所得税时，应该怎么做分录
弥补亏损后的利润计提所得税。弥补亏损不用做分录
126楼
2023-01-27 14:12:13
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随遇而安：回复三宝老师 不用管上年的亏损是吗
2023-01-27 14:41:41
随遇而安：回复三宝老师 还有上季度交的所得税，也不用做账务处理是吗？直接计提实际要交的所得税税额是吗
2023-01-27 15:08:55
三宝老师：回复随遇而安弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
2023-01-27 15:32:34
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
请问所得税汇算清缴，弥补往年的亏损，是只往年会计上的亏损，还是税法上的亏损？
你好，是税法上的亏损
127楼
2023-01-27 14:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Cherie 发表的提问：
企业发生亏损不是可以抵税吗，怎么做分录，什么时候做能说说具体操作吗，我在看中级的时候有看到在发生亏损时借：递延所得税资产，贷：所得税费用 ，这是什么情况
你好，汇算清缴的时候弥补亏损就是了
128楼
2023-01-28 12:00:32
全部回复
Cherie：回复邹老师 在平常做账时不用处理这笔业务是吗？
2023-01-28 12:31:38
邹老师：回复Cherie你好，平时是不需要的
2023-01-28 12:54:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 龚利 发表的提问：
老师，问下，这个季度盈利了，以前年度是亏损，在19年2季度末是计提所得税，还是可以抵减以前亏损？
你好，你当地税局允许季度预交申报的时候弥补之前年度亏损吗？
129楼
2023-01-28 12:19:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
130楼
2023-01-28 12:27:38
全部回复
PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-01-28 12:38:52
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-01-28 12:51:39
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-01-28 13:08:47
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 13:25:42
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 孝顺的宝贝 发表的提问：
居民企业境外所得亏损可以抵减吗
你好，境外的亏损不得用境内的盈利弥补
131楼
2023-01-28 12:36:17
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
季度预缴企业所得税，能不能把以前年度可抵扣的亏损额填上抵消利润总额，因为第一季度利润是正的30万
那需要你汇算清缴在季报之前才可以，你现在就需要做汇算清缴了
132楼
2023-01-28 12:59:58
全部回复
小蜗牛：回复maize老师 抵扣顺序必须是先抵扣2018年再抵扣2017年这样的顺序吗，之前累计亏损很多，汇算清缴还没做
2023-01-28 13:14:20
maize老师：回复小蜗牛是需要先做汇算清缴，先确认你们之前亏损才可以再去弥补，你汇算清缴都没做，不知道你们之前亏损还是盈利了这个所以预缴就弥补不了
2023-01-28 13:39:42
小蜗牛：回复maize老师 你好老师，是今年汇算清缴还没做，但2017年之前几年有累积亏损额的140万，我这个季度可以使用吗？我是第一次做这个
2023-01-28 13:50:56
maize老师：回复小蜗牛你需要先做汇算清缴现在就赶紧做吧，到时候第一季度才可以弥补
2023-01-28 14:15:48
小蜗牛：回复maize老师 谢谢老师，因为要等审计报告，另外我参照上个会计的2017年汇算清缴，是2018年5月做的，2018年第一季度弥亏是填写成功的，没预缴企业所得税。不知道怎么回事了。我刚接手
2023-01-28 14:45:12
maize老师：回复小蜗牛那你们是预缴的时候就是亏损没盈利吧
2023-01-28 15:11:53
小蜗牛：回复maize老师 2018年第一季度是盈利的，直接用的之前亏损额，在17年汇算清缴之前
2023-01-28 15:24:27
maize老师：回复小蜗牛那不清楚，我这边问和实务操作都是没做汇算清缴不能去弥补亏损
2023-01-28 15:47:16
小蜗牛：回复maize老师 谢谢老师，我刚接手几天，也想赶紧汇算
2023-01-28 16:15:36
maize老师：回复小蜗牛你保险起见汇算清缴提前做
2023-01-28 16:26:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
个别报表差异是14，抵消分录是：借：所得税费用 3.5 贷：递延所得税资产 集团报表差异是20，抵消分录是：借：递延所得税资产 5 贷：所得税费用，集团报表的抵消分录是这样的？
你好， 是的，分录是这样写的哦
133楼
2023-01-29 11:36:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
企业所得税，1月盈利，2月亏损，企业所得税怎么做分录？
总季度是亏损的，那么就不用交企业所得税，所以在第一个月计提的所得税就要把它用反分录冲销
134楼
2023-01-29 12:03:10
全部回复
布丁80%：回复朴老师 冲销的摘要和分录怎么写？
2023-01-29 12:17:22
朴老师：回复布丁80%就写亏损了冲所得税。分录就是计提的分录红字分录
2023-01-29 12:46:00
布丁80%：回复朴老师 如果1月计提所得税100，2月所得税-180，冲销100 如果1月所得税100，2月所得税-80，冲销80，对吗？
2023-01-29 13:02:24
朴老师：回复布丁80%嗯，这样操作就可以了
2023-01-29 13:13:54
布丁80%：回复朴老师 如果是月报的，1月所得税已缴纳，还能冲销吗？
2023-01-29 13:33:47
朴老师：回复布丁80%不能冲了已经交了，可以季度或者年度的时候调整
2023-01-29 14:03:38
布丁80%：回复朴老师 怎么调整呢
2023-01-29 14:26:46
朴老师：回复布丁80%就是申请退税的哦
2023-01-29 14:42:19
布丁80%：回复朴老师 退税怎么申请？
2023-01-29 15:08:41
朴老师：回复布丁80%多交的在表里做的
2023-01-29 15:21:37
朴老师：回复布丁80%累计亏损的话，是不需要缴纳企业所得税的。1月缴纳的是预交，不会退的，要到次年汇算多退少补。
2023-01-29 15:36:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 淡然 发表的提问：
海关年报，有一个最近三年是否连续亏损怎么填啊，我公司会计上亏损了，但所得税调整后不亏损，是填会计上的还是填所得税调整后的
你好，一般是填写会计上的
135楼
2023-01-29 12:30:12
全部回复
淡然：回复邹老师 那我填了三年连续亏损会不会有影响
2023-01-29 12:57:10
邹老师：回复淡然你好，一般没有什么问题，据实填写就好
2023-01-29 13:16:59
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