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小规模增值税缴纳会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 如梦 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么做分录
增值税不用计提
196楼
2023-02-16 12:29:59
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如梦：回复郭老师 付增值税怎么做分录
2023-02-16 12:43:03
郭老师：回复如梦你好，借应交税费-应交增值税贷银存
2023-02-16 13:02:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
197楼
2023-02-19 13:19:36
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
198楼
2023-02-19 13:29:28
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 百 发表的提问：
我是小规模纳税人，代开专票，缴纳增值税的分录怎么做？？
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
199楼
2023-02-19 13:55:44
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百：回复方亮老师 明细科目呢？？
2023-02-19 14:08:06
方亮老师：回复百您是指应交税费-应交增值税的明细科目吗？
2023-02-19 14:30:08
百：回复方亮老师 是呢
2023-02-19 14:56:50
方亮老师：回复百小规模纳税人不在应交税费-应交增值税下面设置明细科目。
2023-02-19 15:19:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冰迪 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税的分录怎么做？印花税需要计提到营业税金吗？
你好，交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行存款 印花税在税金及附加 但印花税可以不用计提的
200楼
2023-02-19 14:18:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 纯净 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开的增值税专用发票，3%缴纳增值税，开的当时就缴纳了增值税，怎么做分录呢，缴纳增值税的时候怎么做分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
201楼
2023-02-20 11:47:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
202楼
2023-02-20 11:53:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
203楼
2023-02-20 12:09:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 烟丝儿 发表的提问：
小规模代开的增值税已经缴纳的增值税和城建税怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税 ——城建税 贷；银行存款
204楼
2023-02-20 12:20:59
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烟丝儿：回复邹老师 收到钱后就是借：银行存款 贷主营业务收入
2023-02-20 12:51:53
邹老师：回复烟丝儿你好，这个是开具发票确认收入分录 整个过程是这样 开具发票 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款 借；应交税费-应交增值税 ——城建税 贷；银行存款 收款借；银行存款 贷；应收账款
2023-02-20 13:14:00
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 王涛 发表的提问：
购货方（小规模纳税人），我去税局让税局给我代开了张增值税发票，并且上缴了增值税，怎么做会计分录
借：银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
205楼
2023-02-21 11:27:37
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王涛：回复岳老师 你写的这个是销售方的目录吧
2023-02-21 11:56:39
王涛：回复岳老师 我是购货方
2023-02-21 12:19:57
王涛：回复岳老师 购货方，借的是库存商品，贷：银行存款，
2023-02-21 12:32:05
王涛：回复岳老师 我知道了，谢谢老师
2023-02-21 12:46:56
岳老师：回复王涛是的。购买方不能自己给自己开票。
2023-02-21 12:57:56
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
206楼
2023-02-21 11:33:08
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2023-02-21 11:52:45
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2023-02-21 12:19:50
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2023-02-21 12:41:56
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2023-02-21 13:10:46
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2023-02-21 13:27:06
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2023-02-21 13:54:31
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2023-02-21 14:23:21
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2023-02-21 14:35:12
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2023-02-21 15:00:33
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2023-02-21 15:27:43
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2023-02-21 15:42:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 小谢 发表的提问：
小规模纳税人开具了专票要缴纳增值税，分录怎么做呀？
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税
207楼
2023-02-21 11:43:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 阿碧霸 发表的提问：
小规模纳税人代开专票缴纳的增值税应该如何做分录
借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 交税借应交税费应交增值税贷银行
208楼
2023-02-21 12:03:14
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费～应交增值税减免税贷营业外收入～补贴收入
209楼
2023-02-21 12:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
210楼
2023-02-22 11:45:12
全部回复
项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2023-02-22 12:09:06
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2023-02-22 12:36:02
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