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小规模增值税缴纳会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
226楼
2023-02-27 12:11:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 　 发表的提问：
老师，小规模代开专票有增值税要计提么，缴纳时的分录怎么做？
缴纳时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
227楼
2023-02-28 10:56:25
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　：回复文文老师 不用计提么
2023-02-28 11:23:46
　：回复文文老师 还有城建税等附加税要计提么
2023-02-28 11:38:09
文文老师：回复　需要计提，分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 城建税等附加税要计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
2023-02-28 11:54:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 君子 发表的提问：
老师请问小规模纳税人增值税分录计入了应交税费-未交增值税，那缴增值税时要结转增值税吗？分录如何做呢
你好，小规模增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
228楼
2023-02-28 11:22:25
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君子：回复邹老师 我是做了应交税费-未交增值税，
2023-02-28 11:46:19
邹老师：回复君子你好，小规模纳税认是没有这个科目的：应交税费-未交增值税 只有 应交税费-应交增值税这个科目，发生计入贷方，缴纳计入借方
2023-02-28 12:11:52
君子：回复邹老师 老师在吗
2023-02-28 12:39:25
邹老师：回复君子你好，在的，还有什么疑问吗？
2023-02-28 12:52:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
小规模纳税人，1月至9月销售额不含税是394455.82,税金是11833.67，这会计分录怎么做的？现要缴纳第三季度增值税，会计分录又是怎么做的
你好 收入分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
229楼
2023-02-28 11:45:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
230楼
2023-02-28 11:58:14
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-02-28 12:17:28
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-02-28 12:44:19
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-02-28 12:55:05
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-02-28 13:10:17
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模企业代开专票缴纳增值税的分录怎么做？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-销项税额 缴纳税金 借：应交税金-已交税金 贷：银行存款
231楼
2023-02-28 12:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 代代童学 发表的提问：
增值税小规模纳税人季报 增值税附加能不能季末计提 但是第一季度第一个月有预缴 怎么做会计分录呀
你好，可以季末计提的，也可以一个月计提一次，预缴的时候先计提再预缴
232楼
2023-03-01 11:30:09
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代代童学：回复朴老师 预缴的时候怎么计提呢
2023-03-01 12:16:33
朴老师：回复代代童学就是跟你平时计提是一样的
2023-03-01 12:28:58
代代童学：回复朴老师
2023-03-01 12:54:41
代代童学：回复朴老师 还有印花税跟工会经费要不要计提呀 怎么做分录呀
2023-03-01 13:08:49
代代童学：回复朴老师 我就是不会计提呀
2023-03-01 13:20:42
代代童学：回复朴老师 所以才问老师的
2023-03-01 13:35:15
朴老师：回复代代童学你好，印花税计入 税金及附加。工会经费需要计提，借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-03-01 13:51:42
代代童学：回复朴老师 好的能不能不通过应付职工薪酬
2023-03-01 14:15:04
代代童学：回复朴老师 就直接借管理费用 贷应交税费应交工会经费
2023-03-01 14:32:31
朴老师：回复代代童学不行的哦，要计提的
2023-03-01 14:43:51
代代童学：回复朴老师 可是我就是异地项目预交税款的时候税务局预收的
2023-03-01 15:08:47
代代童学：回复朴老师 实际上我们不提取工会经费的
2023-03-01 15:23:37
朴老师：回复代代童学那你也要先计提的哦
2023-03-01 15:47:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
233楼
2023-03-01 11:38:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空๑°3°๑城 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的分录怎么做
你好 先做收入的时候对应计提增值税； 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
234楼
2023-03-01 11:44:02
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空๑°3°๑城：回复meizi老师 季度缴纳的增值税怎么做
2023-03-01 11:58:48
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 看你如果季度不超过30万的 免增值税 做借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-03-01 12:23:11
空๑°3°๑城：回复meizi老师 缴纳企业所得税需要计提吗
2023-03-01 12:36:43
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 需要的 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-03-01 12:56:21
空๑°3°๑城：回复meizi老师 未计提的所得税费用怎么调整
2023-03-01 13:11:32
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 未计提 你当期没计提吗 ？
2023-03-01 13:27:30
空๑°3°๑城：回复meizi老师 是的老师
2023-03-01 13:42:50
空๑°3°๑城：回复meizi老师 19年的都没计提，今天做账的时候才发现
2023-03-01 14:02:09
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。 到时19年汇算的时候 申请调整
2023-03-01 14:20:01
空๑°3°๑城：回复meizi老师 附加税怎么补提
2023-03-01 14:39:55
meizi老师：回复空๑°3°๑城借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-01 15:05:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A~一棵会开花的树 发表的提问：
求小规模纳税人月末计提增值税的分录
您好！销售的时候借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税的时候借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
235楼
2023-03-01 12:05:59
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A~一棵会开花的树：回复宋生老师 那月末计提的分录呢？？？
2023-03-01 12:20:24
宋生老师：回复A~一棵会开花的树您好！销售的时候就做这个分录就行了，月末不需要另外计提增值税。
2023-03-01 12:39:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
236楼
2023-03-02 10:16:15
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戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-03-02 10:40:21
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2023-03-02 10:53:42
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2023-03-02 11:22:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 呆萌的自行车 发表的提问：
小规模纳税人，2018年会计做账的时候，暂估了收入，同时增值税已经缴纳，2019年冲减暂估应该怎们做会计分录了
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
237楼
2023-03-02 10:46:05
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
238楼
2023-03-02 11:04:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
239楼
2023-03-02 11:34:16
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
240楼
2023-03-02 12:02:59
全部回复
凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-03-02 12:18:47
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-03-02 12:39:41
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-03-02 12:56:18
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-03-02 13:23:38
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