看到希望：回复宋生老师 只是增值税多计了，主营业务收入没有多计是正确的金额，

宋生老师：回复看到希望你好！那你借方写的什么科目

看到希望：回复宋生老师 在季度申报税时发现多计了

宋生老师：回复看到希望你好！因为你增值税多记，收入又没有多记，所以借方科目肯定多记了 你要冲减，要具体的分录，就要知道借方你计入的什么科目

看到希望：回复宋生老师 我做得是个总得凭证，借方有银行存款，有现金，有应收账款，所以我就冲抵不好了，只有请教老师了。

看到希望：回复宋生老师 我们是手工帐

宋生老师：回复看到希望你好！你这个肯定有一个数据错了，你要先确认借方哪个科目的数字错了，才能冲减

看到希望：回复宋生老师 估计是现金错了，请问老师，如何做冲抵分录？

宋生老师：回复看到希望你好！借应交税费应交增值税 贷现金就可以了。

翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？

李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解

 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

小哲：回复宋生老师 可是申报的时候提示未进行抄报

宋生老师：回复小哲你好!你抄税是税控盘抄税，是每个月都要的。 代开的这一部分是不需要抄税的

小哲：回复宋生老师 系统就是这么提示的 小规模一直没开过票 嗯嗯，我在大厅代开的

宋生老师：回复小哲您好！你税控盘是需要抄税的。

小哲：回复宋生老师 老师 那代开的税额应该放在应交税费明细什么科目？ 而且我的开票金额已经超了9万

宋生老师：回复小哲您好！当月缴纳当月的计入应交税费-应交增值税就可以了。小规模就这个科目。

小哲：回复宋生老师 那计提城建税需要什么附件？

宋生老师：回复小哲您好！你用你的申报表做附件就可以了。

小哲：回复宋生老师 可以不可以用这个？

宋生老师：回复小哲您好！可以的。可以用这个。

小哲：回复宋生老师 老师你说水利是不是也要计提？如果计提是按照什么计提？

宋生老师：回复小哲你好！这个不是每个地方都收了，具体标准你要问当地税务局。 另外麻烦你不要在一个问题上面不停的追问其他的问题。谢谢。

陆：回复邹老师 需要结转啊 小规模的增值税也需要结转啊 不用交税啊

邹老师：回复陆你好，小规模的增值税，不用交税，减免增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税

暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗

暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠

奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了

暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的

清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？

蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。

清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？

钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话

清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则

钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。

蒋飞老师：回复菲借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

菲：回复蒋飞老师 冲减主营业务收入?

蒋飞老师：回复菲你好！ 对的。