借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

开不动产，之前厂房入固资就按固定资产清理做就可以了。

你好，同学。 会计调整金额，保持 和申报一致

现在，一般情况下都不编制银行余额调节表了。直接更改原差错的凭证。因为你这个是年底，年底要保证银行帐的余额和对账单的余额一致。

咨询技术安装老师吧，看是怎么回事　　　　　　　　　

　　（一）个人负担部分 　　发放工资时扣个人负担部分 　　借：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，三险：养老、医疗、失业）-个人 　　应付职工薪酬-住房公积金-个人 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　贷：其他应付款--养老保险 　　贷：其他应付款--医疗保险 　　贷：其他应付款--失业保险 　　贷：现金（或银行存款，工资实际发放数） 　　（二）企业负担部分 　　借：管理费用--劳动保险费 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 　　贷：应付职工薪酬-住房公积金-企业 　　（三）上交五险一金： 　　借：其他应付款（代扣个人的三险一金） 　　应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 　　应付职工薪酬-住房公积金-企业 　　贷：银行存款

你好！出纳核对内帐的现金及银行存款，处理银行事务，登记现金及银行存款日记账。管理借支等