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金税盘抵减增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 乖小洁 发表的提问：
老师新政策增值税加计抵减的会计分录怎么做呢
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
256楼
2023-03-10 13:32:47
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乖小洁：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-10 13:50:22
bamboo老师：回复乖小洁不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-10 14:19:00
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 霓裳清纱 发表的提问：
请教老师，购买金税盘的分录和月底抵扣的分录 购买时 借:管理费用 贷:库存现金 抵扣时 借:应交税费 应交增值税 减免税额 对吗？
是的，抵扣时，借：应交税费 应交增值税 减免税额 贷：营业外收入
257楼
2023-03-10 13:41:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
老师，每年 交那个税盘的维护费 得抵减增值税的 怎么做分录
是小规模还是一般纳税人
258楼
2023-03-10 13:56:18
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孤寂的呆瓜：回复maize老师 小规模
2023-03-10 14:19:10
maize老师：回复孤寂的呆瓜服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 280 借：管理费用 -280
2023-03-10 14:42:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 微笑 发表的提问：
老师，付金财互联的年服务费会计分录怎么做 能抵减增值税款吗
你好，开的专票的吗 这个是干嘛用的
259楼
2023-03-10 14:09:00
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微笑：回复郭老师 不是专票，是普通发票。是电子税务系统的年费480元
2023-03-10 14:23:41
郭老师：回复微笑不可以税前扣除。
2023-03-10 14:37:02
郭老师：回复微笑刚才说错了，不可以抵扣增值税。
2023-03-10 15:00:46
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
去年购买金税盘和维护费用48会计分录借管理费用贷银行存款，今年抵税借应交税费应交增值税减免480贷管理费用，对么，谢谢
你好！你的分录是对的。
260楼
2023-03-12 12:46:23
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熙宝妈：回复韦老师 问题，我的利润表和科目余额表数据正好差480
2023-03-12 13:13:27
熙宝妈：回复韦老师 不需要调整么？
2023-03-12 13:38:10
韦老师：回复熙宝妈管理费用在借方负数表示
2023-03-12 13:49:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
公司购买金税盘应该怎样写会计分录，增值税应该怎样写分录？
你好，是小规模还是一般纳税人购进税控盘？
261楼
2023-03-12 13:09:30
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Jacqueline晶 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘是不是可以抵用增值税，会计分录怎么写
你好， 1.. 购买时 借：管理费用-办公费 贷：库存现金
262楼
2023-03-12 13:30:54
全部回复
蒋飞老师：回复Jacqueline晶2，抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-03-12 13:45:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张雪 发表的提问：
金税盘是减免 刚开始购买是分录是 借管理费用贷现金 现在税盘抵扣了 我做 借应交税费 增值税 减免税款 贷管理费用 这样对吗？还需要做别的什么分录吗
您好 这样账务处理正确的
263楼
2023-03-12 13:51:00
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张雪：回复bamboo老师 我不做外收入吗
2023-03-12 14:04:14
bamboo老师：回复张雪冲减了管理费用 不做营业外收入啊
2023-03-12 14:20:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨雍敏 发表的提问：
金税盘服务费可以全额抵扣 会计科目计入应交增值税减免税费中 年末减免税费中的数字如何结转？
抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
264楼
2023-03-13 11:13:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
老师 增值税税控盘维护费可以全额抵扣吗？会计分录怎么做呢
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
265楼
2023-03-13 11:23:35
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布兜小新：回复maize老师 好的 谢谢老师
2023-03-13 11:46:48
布兜小新：回复maize老师 那减免税款需要结转到未交增值税那吗
2023-03-13 12:03:29
maize老师：回复布兜小新你是一般纳税人还是小规模？
2023-03-13 12:31:16
布兜小新：回复maize老师 老师，我们是一般纳税人
2023-03-13 12:56:21
maize老师：回复布兜小新那需要月末结转到未交增值税这个科目。
2023-03-13 13:06:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 喜悦的海燕 发表的提问：
取得金税盘发票时候的分录和低减增值税的分录怎么写呀？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
266楼
2023-03-13 11:35:00
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喜悦的海燕：回复邹老师 那应交税费一应交增值税-减免增值税年末借方不是有余额？而且已经结转到18年了，这个怎么办呀？
2023-03-13 12:01:28
邹老师：回复喜悦的海燕你好，这个是可以有余额，不影响结转到0的 并不是所有科目期末都必须是0 的
2023-03-13 12:18:24
喜悦的海燕：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 12:39:09
邹老师：回复喜悦的海燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 12:55:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ dream 发表的提问：
之前税控盘账目已做，只是抵税分录未做，等到10月缴纳增值税时，抵扣了480，未抵扣税费是3962，实际缴纳增值税的会计分录 借：应交税费——应交增值税（销项）3962.01，贷：银行存款3482.01 管理费用480？免税分录是：借：应交税费——应交增值税（减免税款）480，借:管理费用-480？
可以的
267楼
2023-03-13 11:44:59
全部回复
dream：回复蒋飞老师 分录正确吗？
2023-03-13 12:11:12
蒋飞老师：回复dream你好！ 对的，可以这么做
2023-03-13 12:32:36
dream：回复蒋飞老师 会不会多记入管理费用？
2023-03-13 12:43:03
dream：回复蒋飞老师 第一个分录
2023-03-13 13:00:33
蒋飞老师：回复dream你好！ 没有进项税额？
2023-03-13 13:22:01
dream：回复蒋飞老师 老师，我这边是小规模纳税人
2023-03-13 13:43:23
dream：回复蒋飞老师 购买税控盘： 借；管理费用1370 贷；银行存款1370 抵扣增值税的分录借；应交税费-应交增值税480 贷；管理费用480，抵扣后实际缴纳增值税3482，原增值税是3962，会计分录是：借：应交税费—应交增值税3482，贷：银行存款？还是：借：应交税费3962贷：银行存款3482，应交税费—减免税款480？
2023-03-13 14:00:41
dream：回复蒋飞老师 按什么处理
2023-03-13 14:20:13
蒋飞老师：回复dream3962-480=3482 借：应交税费-应交增值税3482 贷：银行存款3482
2023-03-13 14:36:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
金税盘的增值税税控系统技术维护费 计入哪个会计分录
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
268楼
2023-03-14 10:57:33
全部回复
阴天的向日葵：回复bamboo老师 我公司小规模纳税人 还需要借：应交税费 贷：管理费用吗
2023-03-14 11:11:22
bamboo老师：回复阴天的向日葵分录需要这么做 应交税费的话 没有三级科目 不进管理费用 您也可以走营业外收入
2023-03-14 11:32:38
阴天的向日葵：回复bamboo老师 应交税费是税额 还是全额280？
2023-03-14 11:54:20
bamboo老师：回复阴天的向日葵统技术维护费全额抵免 应交税费是全额280
2023-03-14 12:10:46
阴天的向日葵：回复bamboo老师 小规模纳税人 怎么底免?
2023-03-14 12:37:26
bamboo老师：回复阴天的向日葵在您有增值税需要交纳的时候 在电子税务填表 增值税申报表 增值税减免税申报明细表，纳税人选择对应的减免税性质，填入金额
2023-03-14 13:06:03
阴天的向日葵：回复bamboo老师 这个费用是只有购买时那一次可以抵扣 还是每次都可以?
2023-03-14 13:32:07
bamboo老师：回复阴天的向日葵每年交纳的服务费都可以抵一次
2023-03-14 13:47:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 湾湾 发表的提问：
购买税控盘后抵减增值税分录已做，应交税费一应交增值税(减免税款)480元借方有余额怎么转销
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税（减免税款）
269楼
2023-03-14 11:10:15
全部回复
湾湾：回复郭老师 谢谢！
2023-03-14 11:37:55
郭老师：回复湾湾不用客气的
2023-03-14 12:02:26
湾湾：回复郭老师 老师你好，假如增值税交1万，购买税控盘抵280元，实际交增值税9720元这样会计分录怎么处理?感觉有晕想不出怎么处理
2023-03-14 12:24:07
郭老师：回复湾湾借转出未交9720贷未交 借未交贷银存
2023-03-14 12:35:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
买增值税发票系统升级版金税盘怎么做会计分录
借管理费用办公费 贷库存现金 抵减时候借 应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
270楼
2023-03-14 11:35:09
全部回复
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