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增值税会计科目与进项抵扣
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 潇洒的冥王星 发表的提问：
老师你好，2019年应交税费-应交增值税-待抵扣进项480元不能抵扣要转到哪个科目？分录怎么写
你好，这个就在这个科目里趴着就行。
226楼
2023-02-27 11:48:18
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潇洒的冥王星：回复佟老师 我们是免税企业，进项就这样放着吗
2023-02-27 12:15:55
潇洒的冥王星：回复佟老师 我们是农产品免税，不能抵扣。就这样放着吗
2023-02-27 12:32:28
佟老师：回复潇洒的冥王星对，这个是什么优惠，税控器吗？
2023-02-27 12:46:38
潇洒的冥王星：回复佟老师 是的，我现在选免税政策
2023-02-27 13:10:14
佟老师：回复潇洒的冥王星怎么会有这步处理
2023-02-27 13:35:42
潇洒的冥王星：回复佟老师 我们是新公司，一直没有收入。这个月有收入了要开票问了税务老师她说我们是农产品销售可以享受免税政策只能开普
2023-02-27 13:57:50
佟老师：回复潇洒的冥王星嗯，这个你就留在以后需要缴纳税金时在用
2023-02-27 14:13:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
增值税加计抵扣科目设置在哪个科目下面合适
你好，增值税加计抵扣科目设置在应交税费下面
227楼
2023-02-27 12:03:14
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 舒服的鸵鸟 发表的提问：
我拿到进项发票，没认证，没抵扣，放到二级科目进项税额那？还是放到三级科目待抵扣进项税那？
你好，你应该计入到应交税费–应交增值税–待抵扣进项税额当中。 为您提供解答，祝学习愉快
228楼
2023-02-27 12:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
期末，都有哪些会计科目会归类到其他流动资产-待抵扣进项税里
就是应交税费—应交增值税的借方余额要重分类到其他流动资产-待抵扣进项税
229楼
2023-02-28 11:45:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
应交税费，应交增值税，待抵扣进项税，待认证进项税借方余额可以放在其他流动资产科目吗？
借方余额可以的
230楼
2023-02-28 12:01:10
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张好好 发表的提问：
缴纳增值税税控系统技术维护费280 计入什么会计科目及二级科目 可以全额抵扣吗
你好，可以全额抵扣。支付防伪税控开票系统技术维护费时： 借：管理费用——办公费 贷：库存现金/银行存款 防伪税控开票系统技术维护费增值税发票全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用——办公费
231楼
2023-02-28 12:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
老师，进账税额抵扣现在是勾选平台操作，我们增值税会计科目有个待认证进账税额这个科目，进账发票在什么情况下是待认证进账税额
这个是没有认证做这个分录，认证做进项税额
232楼
2023-03-01 10:40:26
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慢慢：回复maize老师 老师，勾选平台的勾选是认证吗？
2023-03-01 10:56:30
maize老师：回复慢慢是的，这个确认勾选成功那就是认证成功
2023-03-01 11:23:16
慢慢：回复maize老师 请问，我销项100，进账300（一共3张发票），这3张发票是由3个员工进行发票冲账回来的，假设我我想抵扣100元，那么其中100进去应交税费－应交增值税（进账税额），另外2个如果我不勾选，我进去应交税费－待认证进账税额，如果我勾选待不抵扣，分录记应交税费－待抵扣进账税额，我这个理解是对的吗？
2023-03-01 11:40:07
maize老师：回复慢慢如果我勾选待不抵扣，分录记应交税费－待抵扣进账税额，我这个理解是对的吗？ 勾选不抵扣，这个后续都不能抵扣了，视同你放弃抵扣，你价税合计做成本和费用里面，待抵扣这个是辅导期纳税人使用
2023-03-01 11:55:33
慢慢：回复maize老师 您的意思是，待抵扣是辅导期纳税人使用，我们收到的发票，勾选后计入应交税费－待抵扣进账税额，并且当时抵扣，如果我不想当时抵扣，那么我不勾选同时记应交税费－待认证进账税额对吗
2023-03-01 12:23:54
maize老师：回复慢慢勾选后计入应交税费－待抵扣进账税额， 勾选做进项税额， 勾选不抵扣不做这个直接做借xx费用 贷xx 就可以没有税额，勾选不认证视同放弃抵扣，不能后续抵扣
2023-03-01 12:34:37
慢慢：回复maize老师 那么我收到发票，不勾选（勾选等于认证），但正常做账，应该记到:待认证进账税额吗（我是为了下个月进行抵扣）?还是不勾选直接做账，直接记到借××费用 贷××中？
2023-03-01 12:45:02
maize老师：回复慢慢是，做待认证进项税额
2023-03-01 13:05:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 风声 发表的提问：
进项税让多抵扣的10%做那个科目好呢
这个平时不确认会计科目的，只是在实际缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益【这个金额就是当期加计抵减的数字】
233楼
2023-03-01 11:06:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 忧伤的白昼 发表的提问：
待抵扣进项税这个科目什么时候需要用到？
您好！“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。 一般是购进房产，需要分2年抵扣的时候
234楼
2023-03-01 11:20:21
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忧伤的白昼：回复宋生老师 好的，谢谢。日常本月有进项且认证，但当月没销项的时候不需要这个科目哦？
2023-03-01 11:34:06
宋生老师：回复忧伤的白昼您好！是的。
2023-03-01 12:03:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，我看公司科目余额明细表，应交增值税一级科目余额是借方614.56，进项税额是533355.73，销项税额是947827.13，转出未交增值税是414816.85，进项税额转出的期末余额在贷方10.89元，待抵扣进项税是280，但是报表上留底抵扣进项是345.45，跟应交增值税余额614.56不一致，差在进项税额转出10.89那里，这种情况对吗？进项税额转出科目正常要有余额吗？
你好， 对的，进项税额转出有余额的
235楼
2023-03-01 11:39:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
想问本期进项税额够抵扣增值税，那进项税加计抵减10%还要填吗 ？会在下一期抵减是吗？
需要的，填写本期发生额就可以的。
236楼
2023-03-01 12:08:59
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郭老师：回复欣欣子下个月需要交税的话，可以抵扣，填写到实际抵扣金额里面。
2023-03-01 12:38:53
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增以后，工程勘察勘探服务开具的增值税发票进入在建工程科目可否抵扣进项？
在建工程转固定资产时，是设备就可以抵扣，是不动产就不可抵扣，我的理解正确吗
237楼
2023-03-02 11:05:34
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李老师2：回复jossonli正确，不动产在建工程取得进项税发票不能抵扣。
2023-03-02 11:31:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 豆豆糖 发表的提问：
老师好，我们进项发票用不完，开会开增值税票能抵扣进项吗？（也就是说费用的增值税票可以抵扣进项吗？）
同学 您好 费用的增值税票可以抵扣进项
238楼
2023-03-02 11:32:55
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豆豆糖：回复bamboo老师 会议费增值税发票能抵扣吗？能否抵扣，抵扣的少
2023-03-02 11:59:22
豆豆糖：回复bamboo老师 会议费增值税发票能抵扣吗？能否抵扣，抵扣的多少
2023-03-02 12:20:33
bamboo老师：回复豆豆糖会议费增值税发票能抵扣 后面抵扣的少什么意思没明白
2023-03-02 12:44:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 账号 发表的提问：
增值税进项税额抵扣都是勾选认证申报纳税，抵扣联还须装订做增值税进项税额抵扣台账吗？不做会有什么风险？
最好吧台账装订进去，这样方便核对
239楼
2023-03-02 11:55:41
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账号：回复辜老师 把台账装订进去？
2023-03-02 12:19:23
辜老师：回复账号是的，吧认证抵扣的明细装订进去
2023-03-02 12:36:38
账号：回复辜老师 你是说把抵扣联装订成册另存备查，当月抵扣台账和凭证一起装订吗？还是把抵扣联和打印的台账一起和凭证装订？
2023-03-02 12:47:20
辜老师：回复账号抵扣联和打印的台账一起单独装订 凭证另外装订
2023-03-02 13:08:23
账号：回复辜老师 这个工作是不是仅供会计核查！不做有没有税务风险，税务局从没看这个台账！
2023-03-02 13:30:00
辜老师：回复账号是的，这个只是方便会计核查，税务只要你查起来，有抵扣联就可以
2023-03-02 13:59:36
账号：回复辜老师 这个月有张抵扣联丢了，但抵扣还是照样勾选了，有什么风险，
2023-03-02 14:21:24
辜老师：回复账号这个要有复印件的
2023-03-02 14:38:41
账号：回复辜老师 理论上对方交税我就可以抵扣，抵扣联遗失我用发票复印件当抵扣联备查吗？
2023-03-02 15:02:01
辜老师：回复账号是的，用复印件作为备查
2023-03-02 15:17:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 唠叨的黄蜂 发表的提问：
购买专利权的增值税可以全额抵扣，那么在会计分录中需要记载增值税这个会计科目嘛？
你好，需要的 借；无形资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷； 银行存款
240楼
2023-03-02 12:08:59
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