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增值税会计科目与进项抵扣
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春风佛面 发表的提问：
老师，“待抵扣进项税”是哪个下面的科目，是“应交税费”还是“应交增值税”下面的？
您好，“待抵扣进项税”可以作为一级科目设置，不用放在应交税费”或者“应交增值税”下面
271楼
2023-03-13 11:24:42
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春风佛面：回复王雁鸣老师 已经确认坏账准备了，再也收不回来，小企业会计准则上没有坏账准备这个科目，如果按会计制度来，分录是：借：坏账准备，贷：应收账款—XX公司，但小企业会计准则上没有这个科目用什么代替，分录怎么做？
2023-03-13 11:57:16
王雁鸣老师：回复春风佛面您好，已经确认坏账损失了，再也收不回来，小企业会计准则上没有坏账准备这个科目，如果按会计制度来，分录是：借：坏账准备，贷：应收账款—XX公司，但小企业会计准则上没有这个科目用什么代替，分录，借：营业外支出-坏账损失，贷：应收账款—XX公司。
2023-03-13 12:18:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷傲的可乐 发表的提问：
国内旅客服务的进项税需要另设明细科目吗？还是和认证抵扣的进项税一样，直接入应交增值税（进项税额 ）
您好 国内旅客服务的进项税不需要另设明细科目 直接入应交增值税（进项税额 ）
272楼
2023-03-13 11:39:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
273楼
2023-03-13 11:50:58
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 小小花 发表的提问：
老师，内帐中，支付的进口关税 增值税（不可抵扣）计入哪个科目合适
你好：根据公司情况这个没有规定建议记入税金及附加。
274楼
2023-03-14 11:26:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，进项税让多抵扣的10%做那个科目好呢？
这个平时不确认会计科目的，只是在实际缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益【这个金额就是当期加计抵减的数字】
275楼
2023-03-14 11:31:28
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会计学堂辅导老师：回复张艳老师 老师，你的意思是不用计提对吗？
2023-03-14 11:54:39
会计学堂辅导老师：回复张艳老师 我们公司进项多 没有销项 一直不用交增值税。但是我们去年9月却销售了一笔 正好符合这个政策
2023-03-14 12:09:18
张艳老师：回复会计学堂辅导老师1、是的，不做计提分录 2、这个加计抵减的政策是从今年4月1日才开始实行的，您说的这个是适用的。
2023-03-14 12:32:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ MIKE 发表的提问：
建造产房领用的原材料，其有关进项税额是否可以抵扣？ 还是计入在建工程科目
你好 产房？医院的吗
276楼
2023-03-14 11:44:59
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MIKE：回复郭老师 厂房，打错了。
2023-03-14 12:01:58
郭老师：回复MIKE不需要，可以抵扣的
2023-03-14 12:19:49
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 戴消灭星星kfby 发表的提问：
老师，问一下，单位用的是2007一般企业会计准则，这个月有一笔进项税额要放到下个月才抵扣，但是费用要这个月就上账，我可以在应交税费科目下另设一个二级科目待抵扣进项税额吗？等到认证完成之后，在转入应交税费-应交增值税（进项税额）里。
不要放在应交税费下，挂在其他流动资产-待抵扣进抵扣进项税中。
277楼
2023-03-15 11:12:11
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戴消灭星星kfby：回复赵老师 老师，我看了一下，里面没有其他流动资产这个科目呀。
2023-03-15 11:38:22
赵老师：回复戴消灭星星kfby新会计准则有这个科目的
2023-03-15 12:01:05
赵老师：回复戴消灭星星kfby科目代码1902
2023-03-15 12:15:03
戴消灭星星kfby：回复赵老师 老师，我用的是2007版本的一般企业会计准则，资产类的科目就到1901.但是资产负债表上有这么一个科目。
2023-03-15 12:43:46
赵老师：回复戴消灭星星kfby我们的就是2007版的会计准则有1902其他流动资产，你们1901是什么科目
2023-03-15 13:07:09
戴消灭星星kfby：回复赵老师 1901是待处理财产损益，他这个财务软件是不是有问题
2023-03-15 13:33:46
戴消灭星星kfby：回复赵老师 老师，那我可以先把进项税放到成本里，等到下个月认证完之后再调账吗？但是我现在不知道分录要怎么写。
2023-03-15 13:57:30
赵老师：回复戴消灭星星kfby不要放成本中，挂其他应收款-待抵扣进项税吧。
2023-03-15 14:22:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，享受增值税进项税10%加计扣除的，加计扣除的10%金额计入哪个科目？
您好 加计扣除的10%金额计入其他收益
278楼
2023-03-15 11:23:57
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淡然：回复bamboo老师 不是营业外收入吗？
2023-03-15 11:40:34
淡然：回复bamboo老师 会计分录怎么写？
2023-03-15 12:03:40
bamboo老师：回复淡然您可以参照下面图片
2023-03-15 12:19:29
淡然：回复bamboo老师 非常感谢老师
2023-03-15 12:48:05
bamboo老师：回复淡然不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-15 13:15:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱屋及乌 发表的提问：
与政府签订的ppp项目---建设停车场项目，建好后营运20年政府1元收购，支付项目地下管线普查测绘服务费，社会稳定风险评估费取得的增值税专用发票，进项税抵扣时分二年抵扣，还是一次性抵扣。
分2年抵扣的啊 。
279楼
2023-03-15 11:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 言者 发表的提问：
老师请问：之前因把应交税费-应交增值税-待认证进项税额做到：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税中，再做调整科目时，是不是：借：应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税，这个分录对吗？
您好，可以这样处理。
280楼
2023-03-16 11:01:50
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
增值税加计进项抵扣新政
一、《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。 二、财政部、国家税务总局发布《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(下称《公告》)，明确2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。
281楼
2023-03-16 11:26:36
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伍老师(1)
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 虞珊 发表的提问：
增值税进项抵扣可以全额抵扣不，如果全额抵扣会有影响吗？
你好，可以全额抵扣，没有影响
282楼
2023-03-16 11:41:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 小规模与一般纳税人相比 好处有哪些啊 增值税进项税额不能抵扣 是不是会多交增值税
你好，小规模纳税人进项税额不可以抵扣，季度不超过30万免征增值税。这要看如果进货方都是一般纳税人，那你申请一般纳税人是最好的。
283楼
2023-03-19 12:43:09
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吕小样：回复月月老师 老师 申请一般纳税人 有哪些条件
2023-03-19 13:09:39
月月老师：回复吕小样你好，你是指小规模转一般纳税人，还是直接申报一般纳税人呢。
2023-03-19 13:28:21
吕小样：回复月月老师 转
2023-03-19 13:57:49
吕小样：回复月月老师 我们现在是小规模
2023-03-19 14:23:15
月月老师：回复吕小样你好，连续12个月销售额达到500万，可以升为一般纳税人。
2023-03-19 14:45:12
吕小样：回复月月老师 不符合这个条件 就不能申请成为一般纳税人吗
2023-03-19 15:03:16
月月老师：回复吕小样你好，你可以向税务局强制申请一般纳税人，看税务局是否可以认定。
2023-03-19 15:13:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 静谧之音 发表的提问：
简易计税不参与进项抵扣吗？自产自销的不用交增值税和企业所得税吗
你好，是的 自产自销的农产品吗？
284楼
2023-03-19 12:56:04
全部回复
静谧之音：回复郭老师 哪些自产自销的产品可以不用交增值税和企业所得税
2023-03-19 13:21:13
郭老师：回复静谧之音你好，农产品的
2023-03-19 13:43:13
静谧之音：回复郭老师 你好，税局关于滞留票的相关规定有吗，我和公司会计主管说专票开了要认证，不直烂在那里，他觉得我说的不对，他觉得不认证就可以了
2023-03-19 14:09:39
静谧之音：回复郭老师 你好，税局关于滞留票的相关规定有吗，我和公司会计主管说专票开了要认证，不能一直烂在那里，他觉得我说的不对，他觉得不认证就可以了
2023-03-19 14:28:49
郭老师：回复静谧之音你好，一般纳税人需要认证单位，不能抵扣的也得认证之后进项转出
2023-03-19 14:45:07
静谧之音：回复郭老师 没有相关规定吗，那不能抵扣的专票烂在那里不认证也没事是吧
2023-03-19 15:13:32
郭老师：回复静谧之音不可以形成滞留发票，税务局会查你的。
2023-03-19 15:33:12
静谧之音：回复郭老师 我也这样说了，没有说服力
2023-03-19 15:49:39
郭老师：回复静谧之音你好，那就没办法
2023-03-19 16:02:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
这个属于领用购进的商品，用于非增值税的项目吗？进项可以抵扣吗？
这个的话，属于增值税应税项目的哦。 我国现在实行的是消费型增值税，涉及固定资产等的进项税额，是可以抵扣的哦
285楼
2023-03-19 13:01:56
全部回复
安详的小蝴蝶：回复许老师 如果可以抵扣的话，第二格分录，是不是应该这样写： 借 在建工程 90000 应交税费-应交增值税（进项） 3600+6500 贷 原材料 56500 银行存款 43600
2023-03-19 13:19:04
许老师：回复安详的小蝴蝶不是的哦。看题目条件，它是领用本企业原材料一批，这个进项税，在购入时，已经抵扣过了呀
2023-03-19 13:41:03
安详的小蝴蝶：回复许老师 还是这样写分录呢 借 在建工程 96500 应交税费-应交增值税（进项） 3600 贷 原材料 50000 进项转出 6500 银行存款 43600
2023-03-19 14:04:44
许老师：回复安详的小蝴蝶不用转出的呀。购买原材料，抵扣过，就抵扣过了，用于在建工程，原有的进项税6500元，不处理的
2023-03-19 14:33:01
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