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增值税会计科目与进项抵扣
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 孙婷婷 发表的提问：
配电房计入啥科目，进项税可以抵扣吗
可以计入固定资产核算，一般纳税人取得专用发票是可以认证抵扣的
241楼
2023-03-05 13:20:42
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
242楼
2023-03-05 13:41:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗暴的哈密瓜 发表的提问：
加计抵减扣除如何做分录 假设： 借：成本 1000 应交税金-应交增值税-进项 100 -应交增值税-进项 10 贷：应收账款-XX公司 1100 海有一个贷方科目是？
加计抵扣，是实际抵减增值税的时候账务处理的，借：应交税费—未交增值税 10 贷：其他收益 10
243楼
2023-03-05 13:47:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 努力学习的人儿 发表的提问：
老师，想问一下，增值税发票没有认证的叫待认证进项税额，认证了没有抵扣的叫待抵扣进项税是不是。真的抵扣的时候科目是什么？分录怎么写？
没有认证的，就是计入待认证进项税额 认证了，就是计入应交税费—应交增值税—进项税
244楼
2023-03-05 14:00:00
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努力学习的人儿：回复辜老师 那我认证了，但是还是不抵扣，也是进项税么
2023-03-05 14:22:25
辜老师：回复努力学习的人儿是的，也是进项税科目
2023-03-05 14:34:29
努力学习的人儿：回复辜老师 借应交税费-待认证进项税额 待进项税额？这样么
2023-03-05 14:54:57
辜老师：回复努力学习的人儿认证了，就是计入借：应交税费—应交增值税—进项税 没有认证，就是借应交税费-待认证进项税额
2023-03-05 15:23:29
努力学习的人儿：回复辜老师 我是有好多没有认证的票，然后我认证了，现在应该怎么做账。而且我不抵扣
2023-03-05 15:46:57
辜老师：回复努力学习的人儿认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-03-05 16:05:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
请问：一般人待抵扣进项税和待认证抵扣进项税，这两个科目怎么区分？具体工作中怎么用？
你好 待抵扣进项税：是辅导期纳税人，当月认证的发票之后月份抵扣，使用这个科目 待认证进项税额：是发票还没有认证，先入账了 
245楼
2023-03-06 10:20:11
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暖暖：回复邹老师 火车票，待抵扣，记在买个科目？
2023-03-06 10:31:21
暖暖：回复邹老师 待抵扣进项税，现在辅导期认证之后多久可以用这个税？ 还是这个科目只适合辅导期一般纳税人人？
2023-03-06 10:52:20
邹老师：回复暖暖你好 待抵扣进项税：是辅导期纳税人，当月认证的发票之后月份抵扣，使用这个科目 待认证进项税额：是发票还没有认证，先入账了  火车票，待抵扣，计入待抵扣进项税额核算 比对通过了就可以抵扣了，是的 ，只适合辅导期一般纳税人
2023-03-06 11:20:03
暖暖：回复邹老师 请问，火车票记入待抵扣进项税是吗？ 比对什么？
2023-03-06 11:37:17
邹老师：回复暖暖你好，如果是辅导期纳税人，火车票的税额是先计入待抵扣进项税额。 是税局用购买方认证的信息，与销售方的销项税额进行比对，看是否一致。
2023-03-06 11:54:21
暖暖：回复邹老师 一般纳税人，火车票记入哪个科目？
2023-03-06 12:07:09
暖暖：回复邹老师 不是辅导期的
2023-03-06 12:22:23
邹老师：回复暖暖你好，一般纳税人，火车票 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
2023-03-06 12:42:10
暖暖：回复邹老师 一般人火车票当月想入账，当月没抵扣，记入什么科目？
2023-03-06 13:05:37
邹老师：回复暖暖你好，一般纳税人，火车票，当月没抵扣 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：银行存款等科目 
2023-03-06 13:26:30
暖暖：回复邹老师 知道了，老师，非常感谢
2023-03-06 13:41:36
邹老师：回复暖暖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-06 14:06:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
老师请问公司股东因公司业务到公司来，在公司住所地发生的住宿费入何科目 增值税进项可抵扣?如果可抵扣或不可抵扣分别入何科目?谢谢
您好，可以入账但是不能抵扣进项税额
246楼
2023-03-06 10:48:28
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一叶浮萍：回复东老师 入哪个科目啊
2023-03-06 11:11:11
东老师：回复一叶浮萍记入到业务招待费
2023-03-06 11:26:56
一叶浮萍：回复东老师 那个一级科目啊
2023-03-06 11:53:05
东老师：回复一叶浮萍记入管理费用招待费
2023-03-06 12:08:13
一叶浮萍：回复东老师 那进项如何处理?
2023-03-06 12:32:20
东老师：回复一叶浮萍直接价税合计做账就行
2023-03-06 13:01:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
现在进项税抵扣有期限吗，如果我大量的进项税不抵扣放在待认证进项税科目，会不会有税务风险，这个有没有期限
现在认证是没有时间限制的，这个也不会有风险。
247楼
2023-03-06 11:03:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
待抵扣进项税，应放在哪个科目比较合适。是应交税金-待抵扣进项税，还是其他应付款-待抵扣进项科的？
都是放入应交税金-待抵扣进项税里面的
248楼
2023-03-06 11:30:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
老师请问公司股东因公司业务到公司来，在公司住所地发生的住宿费入何科目 增值税进项可抵扣?谢谢
同学你好 这个不可以
249楼
2023-03-06 11:59:59
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一叶浮萍：回复朴老师 哪入哪个科目?
2023-03-06 12:17:33
朴老师：回复一叶浮萍同学你好 计入招待费然后转出到管理费用 借管理费用招待费 借进项 贷银行存款 借管理费用 贷进项转出
2023-03-06 12:37:09
一叶浮萍：回复朴老师 我们是小规模纳税人但是可以收专票待以后期间抵扣 我现在的进项都入在待抵扣进项中，那这个的进项我要如何处理?谢谢
2023-03-06 13:02:26
朴老师：回复一叶浮萍同学你好 这个不可以的 小规模期间收到的发票以后成为一般纳税人也不可以抵扣 那你直接全额计入招待费
2023-03-06 13:30:03
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
购进的固定资产即用于增值税免税项目又用于增值税应税项目、进项税额是否可以抵扣？
增值税条例实施细则第二十一条条例第十条第（一）项所称购进货物，不包括既用于增值税应税项目（不含免征增值税项目）也用于非增值税应税项目、免征增值税（以下简称免税）项目、集体福利或者个人消费的固定资产。根据以上规定，购进的固定资产用于应税项目同时也用于免税项目，其进项税额可以全额抵扣。
250楼
2023-03-07 11:20:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 努力学习的人儿 发表的提问：
老师，我想问一下，应交增值税明细科目怎么设置，怎么应用？我现在设的是应交税费-应交增值税 待认证进项税额、待抵扣进项税额、销项税额。我这个月进项大于销项。不用交增值税，我现在应该怎么记账，怎么写分录
你好 如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
251楼
2023-03-07 11:25:29
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努力学习的人儿：回复meizi老师 我不用设销项？开了发票计入未见增值税是么？那我现在有进项留低，我应该怎么办？我可不可以做一笔，借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-贷抵扣进项税额？就是只需要知道我应该交多少增值税，我有多少进项税没认证，有多少进项税留底，我只需要知道这三点就行。我这样做可以不
2023-03-07 11:39:58
meizi老师：回复努力学习的人儿你好 需要 你日常一般的科目就是进项税、销项税、 进项税转出、待认证进项税等 正常是需要按我上面写的分录来结转的
2023-03-07 12:04:25
努力学习的人儿：回复meizi老师 进项税额转出是什么意思？就是抵了销项税么？
2023-03-07 12:14:53
meizi老师：回复努力学习的人儿你好 这个就是比如你取得招待费的专票 这个你需要先去认证后 把这个税额转出 。因为税务规定这个招待费等是不可以抵扣增值税的。
2023-03-07 12:33:51
努力学习的人儿：回复meizi老师 我们没有招待费专票
2023-03-07 12:49:29
meizi老师：回复努力学习的人儿你好 我是举例给你说下 是什么情况会转出 会用到进项税转出这个科目明细
2023-03-07 13:13:19
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 随风 发表的提问：
增值税进项抵扣金额应与记账金额一致，那也就是说，只要记账了的，都要进项抵扣是吗？
取得进项发票 如果是可以抵扣的业务 需要计入应交税费-应交增值税-进项税 如果不可以抵扣 价税合计计入成本费用
252楼
2023-03-07 11:52:19
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随风：回复轶尘老师 因为进项太多，暂时不想抵扣的，是不是暂时不记账?
2023-03-07 12:14:24
轶尘老师：回复随风计入待抵扣进项科目
2023-03-07 12:32:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 韩老师745638125 发表的提问：
6月份的税控打印机在6月份要写抵扣增值税进项的科目吗？如果写了，它自动转结到这个月抵扣吗？
你好，是的 当月认证，当月抵扣
253楼
2023-03-07 11:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 卸下那一抹忧伤 发表的提问：
小规模纳税人的进项是不是不让抵扣，那么他的会计分录需要单独列进项税这个会计科目吗？
您好！不需要单独做。 全额计入材料成本等。
254楼
2023-03-08 11:07:28
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卸下那一抹忧伤：回复宋生老师 那老师我在计算成本的时候（移动加权平均法）专票上有折扣金额，我应该减掉折扣再算成本，还是单独把他做分录
2023-03-08 11:19:05
宋生老师：回复卸下那一抹忧伤您好！减去折扣算成本。
2023-03-08 11:45:38
卸下那一抹忧伤：回复宋生老师 谢谢老师，老师那在采购会计分录直接做 借：库存商品 贷：现金 折扣就不用处理了吗
2023-03-08 12:00:07
宋生老师：回复卸下那一抹忧伤您好！是的。按实际支付的做就可以
2023-03-08 12:10:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ suki 发表的提问：
老师您好，应交税费-增值税-未认证进项税额 与 应交税费-增值税-待抵扣进项税额 有什么区别？
-增值税-待抵扣进项税额 这个是认证还没有抵扣，只有辅导期纳税人才使用这个了，未认证进项税额 这个是没有认证就做这个，认证就做进项税额
255楼
2023-03-08 11:30:04
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suki：回复maize老师 老师，如果还未认证，应交税费-增值税-未认证进项税额的余额需要结转吗？应交税费-增值税的余额如果不结转会影响资产负债表不平吗？
2023-03-08 11:51:41
maize老师：回复suki不需要，这个不需要结转，不影响
2023-03-08 12:10:05
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