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增值税会计科目与进项抵扣
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 烂漫的冬天 发表的提问：
刚接手一家公司，发现应交增值税明细科目下的：已交税金、待抵扣进项税额、简易计税、已抵扣进项税都有余额，这些发票早在2019年前都勾选认证也不存在什么留底，我该怎么做账务处理结平相关余额呢？做内账的
你好 都结转到未交增值税科目，看是否还有余额。
256楼
2023-03-08 11:56:59
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烂漫的冬天：回复答疑苏老师 全部结转至应交增值税-未交增值税科目，余额在借方，大概有十几万
2023-03-08 12:16:57
答疑苏老师：回复烂漫的冬天你好 如果没有留底的话，那就是多交税了。
2023-03-08 12:33:05
烂漫的冬天：回复答疑苏老师 没有留底，也没多交，现在已经结转至未交增值税科目了，然后该怎么账务处理呢？一直挂在这个科目吗？
2023-03-08 13:01:36
答疑苏老师：回复烂漫的冬天你好 这么大金额 ，没有留底，也没有多交，需要查找原因的，为什么出现这么大的数字。
2023-03-08 13:30:51
烂漫的冬天：回复答疑苏老师 就是这几个科目加起来的：已交税金、待抵扣进项税额、简易计税、已抵扣进项税。查以前做的相关分录，也没什么问题：借 材料 借已交税金 贷 银行 等分录
2023-03-08 13:43:19
答疑苏老师：回复烂漫的冬天你好 同学看下待抵扣进项税额和已抵扣进项税额是在什么分录里？
2023-03-08 13:57:52
烂漫的冬天：回复答疑苏老师 相关分录都是这样模式做：借 材料 借 已交税金/待抵扣进项/已抵扣进项等等增值税明细科目下的科目 贷 银行
2023-03-08 14:11:43
答疑苏老师：回复烂漫的冬天你好 待抵扣的进项税额是多少金额？
2023-03-08 14:26:25
烂漫的冬天：回复答疑苏老师 待抵扣进项不是很多金额，就几千块。其他科目金额就多。我就5次追问的机会了，能否解决问题呀
2023-03-08 14:39:18
答疑苏老师：回复烂漫的冬天你好 那同学只能转到营业外支出科目来调平了，不过这个营业外支出找不出原因，是不可以税前扣除的。
2023-03-08 14:52:56
烂漫的冬天：回复答疑苏老师 那怎么做才合理，具体分录可以说一下吗？是做内账的
2023-03-08 15:03:48
答疑苏老师：回复烂漫的冬天你好 就是 借营业外支出 贷 应交税费-未交增值税
2023-03-08 15:32:54
烂漫的冬天：回复答疑苏老师 有点烦躁不安，这样处理，万一被查会不会有问题和合理解释呀
2023-03-08 15:59:11
答疑苏老师：回复烂漫的冬天你好 你们不是内账吗？内账本来就不能被查到，查到是有风险的，还有你们找不出原因，就需要这样处理的。除非可以找到具体的原因，为什么有这么大的余额？
2023-03-08 16:16:29
烂漫的冬天：回复答疑苏老师 好的。分录做的也没错
2023-03-08 16:27:25
答疑苏老师：回复烂漫的冬天祝同学工作顺利哦！
2023-03-08 16:52:05
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 然 发表的提问：
员工晚上加班在酒店休息住宿费计入什么科目？增值税进项税额可以抵扣么？所得税前扣除标准是什么？
可以记入管理费用-办公费或其他，可以抵扣，所得税没有扣除标准，当然首要是你们要有真实的事发生，如果是开年会晚了去酒店的住宿费就不能抵扣了，只能走福利费了
257楼
2023-03-09 10:46:17
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
房地产老项目哪些的增值税进项税可以抵扣呀 那些不可以抵扣
房地产老项目适应简易计税，进项均不可抵
258楼
2023-03-09 10:54:21
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 盈希 发表的提问：
月末进项30万，只抵扣20万，请问剩余的10万是放在应交税费～应交增值税～进项税额科目，还是放在其他科目？？如果放在其他科目，分录如何做
您好，应交税费—增值税—待抵扣进项
259楼
2023-03-09 11:09:35
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苑 发表的提问：
已抵扣的增值税进项税额转出的会计分录是怎么写？
借原材料（管理费用等原来发票的科目） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
260楼
2023-03-09 11:32:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 白羊 发表的提问：
公司是粮油加工厂，现在还在修建中，现在正在修建空压站，于2018年4月1日外购一台空压机，进项税率为17%，该设备购入的时候计入的在建工程会计科目。空压机的进项税应该是一次性抵扣还是分两年抵扣？
这个分两年抵扣吧，。
261楼
2023-03-09 11:53:59
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白羊：回复袁老师 我也觉得该分两次，但是我们主任说设备不构成在建工程实体不需要分期抵扣，她说暖气。中央空调跟建筑分不开的才分期抵扣，我就不知道到底该听那个的
2023-03-09 12:14:16
白羊：回复袁老师 ？？？？？
2023-03-09 12:35:10
袁老师：回复白羊如果是单独分离的，可以单独计入动产的，可以抵扣的了
2023-03-09 12:53:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兜兜₄₈ 发表的提问：
一个公司的不同项目的增值税进项税可以互相用来抵扣吗？
您好！可以的，除非那个本身是属于不能抵扣的。
262楼
2023-03-10 13:14:08
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兜兜₄₈：回复宋生老师 哦哦，我以为会有涉税风险呢，可不可以帮我讲下原理
2023-03-10 13:30:27
宋生老师：回复兜兜₄₈你好！只要是按正常申报的就可以，比如你购买一个办公用品，也是可以抵扣的，但是他跟某个项目根本没关系，但是你项目的销项就抵减了。
2023-03-10 13:59:48
兜兜₄₈：回复宋生老师 嗯嗯，谢谢，我再问下，应付账款各供应商余额负数过大，会不会有什么不合适
2023-03-10 14:26:19
宋生老师：回复兜兜₄₈您好！应付负数，这个属于预付了。一般没什么问题。
2023-03-10 14:51:24
兜兜₄₈：回复宋生老师 老师，我想请问您，建筑类的账，一般看有没有异常或者是否合理，应该去看哪些账户余额来判定
2023-03-10 15:11:39
宋生老师：回复兜兜₄₈您好！光看余额很难的，其实大部分还是1，看整体比例，人工，材料，其他费用占结算金额的比例，2，在材料中又可以看某类材料的比例，人工也是，比如泥工人工占比例过大之类的。
2023-03-10 15:26:09
兜兜₄₈：回复宋生老师 有没有比较直观的看账法，因为您说那个还得具体核算
2023-03-10 15:51:44
兜兜₄₈：回复宋生老师 您说那个比例一般怎么核算
2023-03-10 16:17:05
宋生老师：回复兜兜₄₈你好！这个很难讲，除非是没有一点水平的人做出来的，才会出现你说的那种情况。你说的那种任何一个科目有特别突出的金额，就有异常，所以有几百种可能性，比如货币资金特别大，其他的数据都只有一二十万，货币资金几百万，或者应收账款几百万，应付账款几百万等等，这种才能一眼看出有异常，否则，都要具体分析。
2023-03-10 16:29:16
兜兜₄₈：回复宋生老师 老师一般怎么核算比例
2023-03-10 16:45:07
宋生老师：回复兜兜₄₈你好！一般是用实际发生的材料金额等项目除以结算金额。
2023-03-10 17:01:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凡 发表的提问：
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额 这样才会遇见不可区分的进项税额吧？ 然后要用这个公式 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
是的啊
263楼
2023-03-10 13:31:46
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
应交增值税进项可以做成待抵扣进项税额吗，具体会计分录怎么做
如果没有认证抵扣就是待认证 借原材料等 应交税费增值税待认证进项税 贷银行存款等
264楼
2023-03-10 14:01:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
有关增值税进项税额的，我们是9月份成立的企业，到目前只有进项，没有销项，现在会计科目：应交税费-应交增值税（进项税额）都在借方。请问老师要做结转吗，结转到哪个会计科目。
你好，不需要结转的
265楼
2023-03-10 14:12:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ vivian 发表的提问：
公司买的书，主要给员工学习用的，这个应该计入什么科目，进项可以抵扣吗
计入管理费用——职工教育经费，这个可以抵扣进项税
266楼
2023-03-12 13:13:03
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
增值税一般项目有销项税，没有进项税，而即征即退项目有进项税，怎样抵扣？
你好 没有进项，不能抵扣。即征即退项目按照应退数额返还
267楼
2023-03-12 13:19:24
全部回复
2923飘零：回复阿文老师 谁给返还那，税务退税？现在税务明确不给退
2023-03-12 13:39:02
阿文老师：回复2923飘零符合即征即退，税务部门是退的
2023-03-12 13:54:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俭朴的树叶 发表的提问：
调整科目进项税和销项税时应交增值税科目余额应该与未交增值税一致，对吗？如果不一致应该怎么办？
你好，同学。不一致？原则上这是要一致的，你如果有留抵或其他相关的不一致是正常的
268楼
2023-03-12 13:24:42
全部回复
俭朴的树叶：回复陈诗晗老师 涉及减免税款，应该如何调整
2023-03-12 13:42:18
陈诗晗老师：回复俭朴的树叶减免税，你将差额计入营业外收入-减免税额处理就是了。
2023-03-12 13:56:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问老师，我公司符合条件适用增值税进项加计扣除政策，加计扣除的进项税是通过其他收益科目核算？我看税务是这样说的，但我公司适用小企业会计准则，有这个科目吗？是增加还是用其他科目核算？
你好，可以增加科目，如果不想增加可以计入补贴收入，
269楼
2023-03-12 13:51:35
全部回复
烟花懿冷：回复庄老师 如果不增加，计入营业外收入-补贴收入是吗？
2023-03-12 14:05:06
庄老师：回复烟花懿冷你好，也可以的，小企业会计准则
2023-03-12 14:16:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 쟁그랑 发表的提问：
未认证未抵扣的进项税当时直接入账：借方应交税金增值税科目了，后面月底结转时踢出来了。留到下月认证抵扣，当时手工填写科目余额表时把这比没未认证未抵扣的进项税填入了未抵扣的进项税这一栏，下个月科目余额就相差这一比平不了。请问3月分该对当时2月份未认证未抵扣的进项税当时直接入账：借方应交税金增值税科目怎么调整做分录呢？
你认证了就要抵扣，做进项的，抵扣不完才可以留抵
270楼
2023-03-12 13:56:59
全部回复
쟁그랑：回复郭老师 这个我知道
2023-03-12 14:44:57
郭老师：回复쟁그랑没认证借库存商品，应交税费-待认证贷银存 认证之后借进项贷待认证
2023-03-12 15:05:39
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