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如果一个没有证的会计分录
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乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 优秀的御姐 发表的提问：
老师，想请问下，如果一家公司之前没有做账的，中途做账，启用账套的时候，没有填期初数，应该如何入现金和库存呢，分别的会计分录应如何入呢
存货可以是股东实收资本， 借：库存商品 贷：实收资本 借：库存现金 贷：其他应付款/实收资本
166楼
2023-02-08 11:54:19
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 来杯黑茶吗？ 发表的提问：
如果注册资金是300万，后来收到入股资金，一个160万，一个224万，一个30万，一个20万，还有一个法定人代表的80万，如果记会计分录里，应该如何做？

你说外账吗？？？外账一般需要去变更增资  内帐的话按实际计吧

167楼
2023-02-08 12:22:02
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 辛勤的鞋子 发表的提问：
老师好，请问下，1，账上有一个待认证进项税额已经认证并抵扣了怎么做分录？需要做两个分录吗？ 2，还有如果本月只有进项没有销项又怎么做啊？
你好 你当时没有做分录吗？如果做了 再做一步 借 应交税费 应交增值税-进项税额 贷 应交税费-待认证进项税额 共两步 只有进项的话 结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税就可以了
168楼
2023-02-08 12:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
老师我们是商业的，如果本月有进项一笔，但没有销售，那么这笔进项可以不用认证吧，如果不用认证，那这笔进货分录需要做吗
您好 本月有进项一笔，但没有销售，那么这笔进项可以不用认证 不用认证，那这笔进货分录需要做
169楼
2023-02-09 11:17:28
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解＠＆姐：回复bamboo老师 是按正常进货的分录做账吗，借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项税）贷：银行存款，那月底因为这笔进项没有认证要转到哪里
2023-02-09 11:30:45
bamboo老师：回复解＠＆姐借：库存商品 应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款
2023-02-09 11:42:45
解＠＆姐：回复bamboo老师 哦，这是进货时就直接转入待认证进项税额里的了呀！还有我们那个税控盘维护费是不用认证可以直接作为进项抵扣抵增值税里是吧
2023-02-09 11:59:10
bamboo老师：回复解＠＆姐对的 认证后转入进项税额 税控盘维护费是不用认证 可以直接作为进项抵扣抵销项税额
2023-02-09 12:22:26
解＠＆姐：回复bamboo老师 借：管理费用 贷：现金 抵扣时借：应交税费-应交增值税（全额抵免税额） 借：管理费用（负数）是这样的分录吧，如果这边要交的增值税少于这个维护费，那这笔维护费还有未抵的需要怎么做
2023-02-09 12:42:42
bamboo老师：回复解＠＆姐暂时不做第二笔分录 等到实际抵扣的时候写第二笔
2023-02-09 12:58:25
解＠＆姐：回复bamboo老师 那是说到时有多少增值税就拿多少这个维护费来抵，未抵的也先放着，不用做账是吧
2023-02-09 13:18:51
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 实际抵减的时候根据金额写抵减的第二笔分录
2023-02-09 13:48:27
解＠＆姐：回复bamboo老师 假如我这个月一共支付一笔维护费是180元，这个月销项减进项是50元，那这边张申报表是不是本期发生额填180，本期实际抵减额填50元，然期末数会变成130元，然后下个月如果又有发生增值税，在申报时，那个期初数就是填130元是吧
2023-02-09 14:14:27
bamboo老师：回复解＠＆姐这样填写表格正确的 还有减免税明细表也要填
2023-02-09 14:35:13
解＠＆姐：回复bamboo老师 是这样填吗，然后总表增值税表就会自动扣了是吧，如果这笔维护费直到年底还没抵扣完，可以一直放到明年，一直在申报表里的期初数里可以吗
2023-02-09 15:01:10
bamboo老师：回复解＠＆姐还要填写主表23栏 可以一直放到明年，一直在申报表里的期初数里
2023-02-09 15:16:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ting 发表的提问：
我想问下老师，如果进项发票当月已经认证了的话，又没有销项发票来抵扣 ，是不是这个进项发票就已经没用了，浪费了？会计分录怎么处理？
您好！不是的。它会自动留待下个月抵扣的。哪个月有销项了，哪个月抵扣。
170楼
2023-02-09 11:25:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
难道发票还要去税务局认证不是自己在电脑上认证的吗？是来一张认证一张吗？如果没有认证怎么写分录呢
同学 您好 这是说举例发票是税务认证通过的 现实中是自己在电脑上勾选或者扫描软件扫描认证 没有认证 进项税额写分录 借：应交增值税——待认证进行税额 认证后 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交增值税——待认证进行税额
171楼
2023-02-09 11:54:48
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ EVER 发表的提问：
如果企业有存留的设备没卖出去且有几个月了，如果发票不认证就会过期，但是如果在本月认证了加上本月发生业务的进项票一起的话会导致缴税很少甚至无需缴税的情况，这个情况我能不能把本月发生业务的进项认证一部分呢？因为我们设备一台金额比较大，一台设备可能会有4、5张票组成。这个情况我能不能把认证的那部分先入账，没认证的后面认证时再入账呢？
你好！认证做进项税转出放到其他应收款—待抵扣税金
172楼
2023-02-09 12:23:38
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EVER：回复晓海老师 老师 我的情况是 一台设备的发票，一部分认证了一部分没认证这种？这个认证的直接进进项未认证的那部分票暂时后面再入账可以么？而且之前把已销售未认证的发票计入应交税费-增值税-待抵扣 科目
2023-02-09 12:38:34
晓海老师：回复EVER你好！那就认证在应交税费-增值税-待抵扣 科目下个算
2023-02-09 12:49:40
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张好好 发表的提问：
如果房租10000暂时没有收到发票 银行付款 先入账 怎么做会计分录 挂哪个科目
您好，借其他应付款或应付账款，贷银行存款
173楼
2023-02-09 12:50:59
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张好好：回复小林老师 其他应付款—房租
2023-02-09 13:06:45
张好好：回复小林老师 应付账款—单位名吗
2023-02-09 13:21:30
小林老师：回复张好好您好，其他应付款也是对应单位名称
2023-02-09 13:36:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师：会计证如果没有继续教育的话会不会被注销的？多久会被注销的？
你好，有的地方是可以一次性补多年的继续教育的 多久会被注销，需要看你当地财政局的管理的
174楼
2023-02-10 11:40:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
请问收到个税返还后，其他收益属于那一个会计科目，如果会计分录里面没有是要新增么？ 如果需要新增是要增到哪里，是不是小规模企业记到营业外收入
你好，这个是企业会计准则的，如果没有不需要增加放到营业外收入。
175楼
2023-02-10 12:00:21
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会计小白_ph533158：回复郭老师 营业外收入-个税返还，就可以吧 分录： 借：银行存款 贷：营业外收入 PS:返还回来的个税手续费的金额为0.41，缴纳增值税的金额太少，还不到1分，可以忽略不计么？
2023-02-10 12:24:30
郭老师：回复会计小白_ph533158你好，可以这么做的
2023-02-10 12:39:32
会计小白_ph533158：回复郭老师 那在小规模增值税申报表中应该怎么填，填写哪里
2023-02-10 12:59:59
郭老师：回复会计小白_ph533158如果30万以内的销售额 在第二列第十栏里面填写。
2023-02-10 13:16:43
会计小白_ph533158：回复郭老师 我们Q2季度除了收到“个人所得税手续费”返还外，是没有任何收入的
2023-02-10 13:45:58
郭老师：回复会计小白_ph533158那你就在第10栏里面填写。
2023-02-10 13:56:36
会计小白_ph533158：回复郭老师 第10栏中的货物及劳务这一栏还是服务\\不动产和无形资产，我理解的是货物及劳务里 其次附表和明细表需要填报么
2023-02-10 14:20:48
郭老师：回复会计小白_ph533158第二列服务不动产里面的第十栏。
2023-02-10 14:34:08
会计小白_ph533158：回复郭老师 其次附表和明细表需要填写么
2023-02-10 14:46:03
郭老师：回复会计小白_ph533158其他的不需要填写的。
2023-02-10 15:06:16
会计小白_ph533158：回复郭老师 附加税呢
2023-02-10 15:34:59
郭老师：回复会计小白_ph533158你好，增值税不交 你的附加税零申报就可以。
2023-02-10 16:03:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
我是零基础的，以前没有学过这方面的，专业也不是这个，以后如果考到税务师证后，在社会上可以工作面试吗？还需要其他比如会计方面的证书还是什么证书吗？只有一个税务师证可以吗？又没有经验
您好，可以工作面试的，最好再有个会计初级职称的证书比较好，只有一个税务师证书也可以。
176楼
2023-02-10 12:14:39
全部回复
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
然后我是新来的·实习生。他们公司就我一个会计我想把所有的收入支出做一个收款凭证和·付款凭证他们公司从来没有做分录。也是才成立的白酒销售公司老师。那如果现在开始做销售白酒做记账凭证，怎么做
实际怎么作凭证都可以，但是都是以实际为前提，销售白酒就是借应收帐款贷收入 应交税费应交增值税，收到钱就是借银行贷应收帐款
177楼
2023-02-10 12:35:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦泽 发表的提问：
你好，如果产品没有卖出，提前付给对方提成的，怎么做会计分录？谢谢！
你好，借销售费用－－业务费，贷银行存款
178楼
2023-02-10 12:44:59
全部回复
梦泽：回复庄老师 这样会增加负债，报表很难看，会亏损很多
2023-02-10 12:59:05
庄老师：回复梦泽你好，不会增加负债，会增加销售费用
2023-02-10 13:24:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
老师，请问我在2014年考了从业资格证，但是一直没有从事会计方面的工作，也没有继续教育，如果在考初级证会有影响吗？
同学 你好 2014年考了从业资格证，一直没有从事会计方面的工作，继续教育，考初级证不会有影响 今年报名时间已经过了 如果没有补报名的话 只能等明年再报名了
179楼
2023-02-12 13:38:19
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
老师，我想问下如果有一笔业务出现银行汇票申请书的存根和手续费的收费凭证（借方凭证）怎么做会计分录啊
借 财务费用-手续费 贷 银行存款
180楼
2023-02-12 13:55:58
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