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补计提个人所得税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
16楼
2022-12-11 09:34:08
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雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2022-12-11 09:56:46
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2022-12-11 10:11:56
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2022-12-11 10:38:58
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2022-12-11 10:55:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
17楼
2022-12-11 10:26:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
麻烦问一下个人所得税补计提怎么记分录
你好  发工资扣  借应付工资 贷应交税费  个税  
18楼
2022-12-11 11:19:12
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
19楼
2022-12-11 12:22:32
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2022-12-11 12:40:39
honey：回复小惑老师 44万
2022-12-11 13:08:40
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-11 13:22:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
个人工资是10500，公司承担了他的个人所得税845，这个分录怎么做？计提和发放的会计分录？
一、 计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发工资时 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
20楼
2022-12-11 13:36:39
全部回复
神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？
2022-12-11 14:06:54
李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录
2022-12-11 14:30:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
21楼
2022-12-11 16:14:56
全部回复
小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2022-12-11 16:34:11
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2022-12-11 16:46:48
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2022-12-11 17:05:08
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2022-12-11 17:35:01
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2022-12-11 18:03:38
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2022-12-11 18:32:12
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2022-12-11 18:44:45
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2022-12-11 19:04:01
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
22楼
2022-12-11 16:27:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
少计提的个人所得税、补提到缴纳的分录如何编写？
你好，其实个税是不用计提的，不是企业的支出干嘛计提，如果你已经计提了，那么少交的差额再按照你原来的分录计提就好，缴纳也是一样，和正常缴纳做，借应交税费-个人所得税 贷银行存款
23楼
2022-12-11 16:44:59
全部回复
Luck Fairy：回复徐阿富老师 支付的个税，比去年包含在工资中的少
2022-12-11 17:04:23
Luck Fairy：回复徐阿富老师 个人少扣了
2022-12-11 17:28:56
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，支付的个税少于实际扣下的？
2022-12-11 17:49:56
Luck Fairy：回复徐阿富老师 支付的比实际扣的多，支付300 实际扣了200
2022-12-11 18:15:15
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，那你下次直接补扣也是可以的，我的意思是不用去搞什么计提。
2022-12-11 18:36:22
Luck Fairy：回复徐阿富老师 在1月份工资中补扣吗？
2022-12-11 19:05:12
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，在下次发工资时扣下来，
2022-12-11 19:26:44
Luck Fairy：回复徐阿富老师 1月份工资已发，未扣
2022-12-11 19:51:31
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，可以在下次发工资里扣除的，现在个税实行累计预交。
2022-12-11 20:09:04
Luck Fairy：回复徐阿富老师 老师，我的意思是说在税务局那边还有银行那边，我们已经扣了300块钱。
2022-12-11 20:38:05
Luck Fairy：回复徐阿富老师 但是这个多的100块钱就是怎么在账面上面反应出来呢，不然的话就是银行这边不是多扣的吗，就是不平的。
2022-12-11 20:55:27
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，税局申报你按照应付工资申报啊，少扣和申报没有关系啊，还是我没有理解清楚？
2022-12-11 21:11:57
Luck Fairy：回复徐阿富老师 我们平常发工资只扣1个人的个税(200元) 然后12月份的时候因为加班，有的人工资就高了。另一个人也要扣个税(100) 但是发工资的时候没有扣他的个税，今年1月份交12月份个税的时候。才发现他的工资是需要交个税的
2022-12-11 21:23:09
Luck Fairy：回复徐阿富老师 发一月份工资的时候没有把他的个税从工资中扣除
2022-12-11 21:42:23
Luck Fairy：回复徐阿富老师 也就是说去年12月份和今年1月份工资表上面，都没有把他的个税扣下来
2022-12-11 21:56:08
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，那就补扣，个税按照实际应付工资申报，这样应该很简单的事啊，
2022-12-11 22:20:38
Luck Fairy：回复徐阿富老师 我现在在做1月份的账。1月份工资已发，没有补扣
2022-12-11 22:47:43
Luck Fairy：回复徐阿富老师 1月份账如何平呢？
2022-12-11 23:04:06
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，少扣了·就先挂着啊，扣回来平账，没扣怎么平呢
2022-12-11 23:16:56
Luck Fairy：回复徐阿富老师 先挂着的分录是？
2022-12-11 23:43:53
Luck Fairy：回复徐阿富老师 先扣着钱就先挂在，应交个人所得税里面 等什么时候把他从个人公司坑扣了之后再把税费那也会冲掉。
2022-12-11 23:58:53
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，对的，接应交税费――个人所得税，扣下来就平了
2022-12-12 00:10:16
Luck Fairy：回复徐阿富老师 老师，我们家每月工资都是月底发，这样的话还需要计提吗？ 2019-02-21 10:42
2022-12-12 00:39:47
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，也要通过计提方式比较好
2022-12-12 01:04:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
24楼
2022-12-12 15:01:00
全部回复
哒哒66：回复meizi老师 没有
2022-12-12 15:23:37
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2022-12-12 15:38:42
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2022-12-12 15:59:20
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2022-12-12 16:15:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
25楼
2022-12-12 15:14:44
全部回复
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
26楼
2022-12-12 15:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
27楼
2022-12-13 14:22:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
28楼
2022-12-13 14:46:43
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-13 15:06:06
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-13 15:30:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
29楼
2022-12-13 14:57:53
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-12-13 15:15:24
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-12-13 15:43:54
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-13 16:03:22
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-12-13 16:17:35
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-12-13 16:34:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
30楼
2022-12-13 15:21:16
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2022-12-13 15:48:09
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2022-12-13 16:14:00
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