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补计提个人所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴纳21年所得税，计提和缴纳的会计分录是什么
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
61楼
2022-12-22 14:20:59
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
行政单位上年度少计提了员工的个人所得税，财务补提分录是借：应付职工薪酬 ，贷：其他应交税费-应交个人所得税，那预算会计怎么做？
同学您好，补计提个人所得税，不用做预算会计分录，在实际上交个人所得税的时候再做预算会计分录， 实际上交个人所得税时，冲减您分录的贷方，财务会计分录： 借：其他应交税费—应交个人所得税     贷：银行存款 预算会计分录： 借：财政拨款结转—期初余额调整   贷：资金结存—货币资金
62楼
2022-12-23 13:13:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
63楼
2022-12-23 13:32:00
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2022-12-23 13:47:13
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-23 14:02:44
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-23 14:18:14
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2022-12-23 14:33:45
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2022-12-23 14:50:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 李 发表的提问：
我对计提个人所得税的会计分录不太明白
你好，是工资个税的吗？
64楼
2022-12-23 13:40:20
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李：回复郭老师 是的，工资的个税需要计提吗
2022-12-23 14:04:34
郭老师：回复李及其在工资里面的你计提的工资包含实际发放的工资加个人负担的社保加个税。
2022-12-23 14:29:45
李：回复郭老师 计提工资时的会计分录是借管理费用，贷个人所得税，应付职工薪酬？
2022-12-23 14:58:35
郭老师：回复李借管理费用贷应付职工薪酬，你发工资的时候需要扣除个税，借应付职工薪酬贷，银行存款应交税费。
2022-12-23 15:25:36
李：回复郭老师 那这样的话不就没体现出来个税的计提了吗
2022-12-23 15:38:00
李：回复郭老师 只是代扣代缴了啊
2022-12-23 15:50:45
郭老师：回复李你好，鸡啼落计提的工资里面第一个分录，要不你的应付职工薪酬能扣除个税吗？
2022-12-23 16:11:57
李：回复郭老师 我没太明白您的意思呢 ，您的意思是不是说相当于计提到应付职工薪酬里了？
2022-12-23 16:27:54
郭老师：回复李你好是的，相当于计提贷应付职工薪酬里面第一个不就是说了计提的工资吗？
2022-12-23 16:57:24
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
65楼
2022-12-23 14:08:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补计提上年所得税分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 你好，补计提是这样做分录
66楼
2022-12-23 14:17:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 娟子 发表的提问：
小规模的，去年没有计提个人所得税，现在要补计提，要缴费，分录怎么做？
你好！以前工资有计提吗？
67楼
2022-12-24 13:28:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 浙江胡歌一样帅 发表的提问：
3月的工资在2月没有计提，也没有计提个人所得税，3月已经发了工资，也扣了个人所得税，3月的账要补计提工资和个人所得税吗？分录是怎样的。
你好，三月份的工资就应该在三月份计提的。那三月份计提支付就可以的。
68楼
2022-12-24 13:57:22
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浙江胡歌一样帅：回复郭老师 不是应该在前一个月计提，后一个月发放吗
2022-12-24 14:29:04
郭老师：回复浙江胡歌一样帅你好，当月计提当月的。
2022-12-24 14:42:13
郭老师：回复浙江胡歌一样帅根据权责发生制哪有提前做的。
2022-12-24 14:52:14
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税的会计分录是怎样的，需要计提吗？
企业发放工资，计提个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费—代扣代缴个人所得税银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额）企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税贷：银行存款
69楼
2022-12-24 14:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
70楼
2022-12-25 13:18:50
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空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2022-12-25 13:46:47
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-25 14:07:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提印花税和个人所得税的会计分录是怎样的
你好，印花税借税金及附加贷应交税费-印花税，个人所得税是工资的吗？不用计提，借应付职工薪酬贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
71楼
2022-12-25 13:30:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ honey 发表的提问：
企业所得税2018年12月份漏计提了，2019年补计提的会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
72楼
2022-12-25 13:43:19
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
73楼
2022-12-25 14:09:25
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李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2022-12-25 14:32:34
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2022-12-25 14:47:18
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2022-12-25 15:04:32
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2022-12-25 15:18:27
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2022-12-25 15:42:38
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2022-12-25 15:56:10
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2022-12-25 16:22:54
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2022-12-25 16:51:09
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2022-12-25 17:13:58
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2022-12-25 17:27:38
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2022-12-25 17:48:14
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2022-12-25 17:58:21
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2022-12-25 18:18:33
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2022-12-25 18:31:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
74楼
2022-12-25 14:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，个人所得税怎么做会计分录？需要计提吗？
是工资个税吗 在工资里面计提，发放工资扣出来借应付职工薪酬贷银存，应交税费
75楼
2022-12-26 13:18:23
全部回复
素颜：回复郭老师 和工资分开做可以吗？
2022-12-26 13:39:49
郭老师：回复素颜可以 二级科目还是工资
2022-12-26 13:52:22
素颜：回复郭老师 个税不是代扣代缴的嘛，不是应该借其他应收款，贷银存？
2022-12-26 14:13:08
郭老师：回复素颜通过应交税费就可以 借应付职工薪酬贷银存，应交税费 借应交税费贷银存
2022-12-26 14:39:06
素颜：回复郭老师 90的个税，这样做？计提个税：借：应付职工薪酬 8090，贷：银存8000 应交税费90；发放：借：应交税费 90，贷：银存 90
2022-12-26 14:58:10
郭老师：回复素颜摘要不对 第一个发工资 第二个交个税 借管理费用贷应付职工薪酬8090是计提
2022-12-26 15:11:18
素颜：回复郭老师 好的
2022-12-26 15:40:30
郭老师：回复素颜不用客气的，
2022-12-26 15:53:30
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