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补计提个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
46楼
2022-12-19 14:26:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
47楼
2022-12-20 13:26:05
全部回复
东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2022-12-20 13:49:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
48楼
2022-12-20 13:33:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
49楼
2022-12-20 13:43:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小钱钱 发表的提问：
7月份的工资，没有缴纳个人所得税，8月份补计提了个人所得税，补计提的分录，借：应付工资，贷：应交税金－应交个人所得税，9月份已去税务局补缴了，还有产生了滞纳金0.6元，9月份的分录应该怎么录.？
你好 借；应交税金－应交个人所得税 营业外支出 贷银行存款
50楼
2022-12-20 14:10:40
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小钱钱：回复邹老师 那个个人所得税是公司代缴然后员工自己付的吧？
2022-12-20 14:29:00
邹老师：回复小钱钱你好，是从工资扣除交给税局
2022-12-20 14:45:56
小钱钱：回复邹老师 那我分录怎么做？计提个人所得税的时候，已经做了分录：借：应付工资，贷：应交税金－应缴个人所得税了
2022-12-20 15:00:48
邹老师：回复小钱钱你好 计提个人所得税 借应付职工薪酬 贷；应交税金－应缴个人所得税 缴纳 借；应交税金－应交个人所得税 贷银行存款
2022-12-20 15:17:55
小钱钱：回复邹老师 那个税金是从员工9月份工资里扣除吗？
2022-12-20 15:34:41
邹老师：回复小钱钱你好，如果没有从之前月份工资扣除，按只能从9月份工资扣除了
2022-12-20 15:50:40
小钱钱：回复邹老师 哦哦，谢谢
2022-12-20 16:04:18
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 16:21:15
小钱钱：回复邹老师 老师，还有个问题请教一下，公司有个员工骑电动车撞倒了一个老人，然后公司帮他报销医疗费，这个怎么写分录？怎么写报销单的摘要？
2022-12-20 16:32:53
小钱钱：回复邹老师 住院费都报销了
2022-12-20 16:46:34
邹老师：回复小钱钱你好，借；营业外支出 贷；银行存款 可以是支付医疗费
2022-12-20 16:59:59
小钱钱：回复邹老师 不用记到管理费用 －福利费吗？
2022-12-20 17:22:50
邹老师：回复小钱钱你好，这个不属于福利费，而是无关的支出
2022-12-20 17:48:01
小钱钱：回复邹老师 哦哦
2022-12-20 17:59:36
小钱钱：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-20 18:11:25
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 18:35:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
个人所得税生产经营所得年报补缴的税款会计分录是什么
计入税金及附加科目，补提应交的生产经营所得的个税
51楼
2022-12-20 14:23:59
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艳杨天：回复江老师 借：所得税费用 贷：应交税费～应交个人所得税，行不？
2022-12-20 14:48:56
江老师：回复艳杨天可以。这个分录也行得通。
2022-12-20 15:17:53
艳杨天：回复江老师 我是个体户，这样写行，是不？
2022-12-20 15:41:23
江老师：回复艳杨天这样行可以的，没有问题
2022-12-20 16:00:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录怎么做
工资个税的吗？计提的工资的借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
52楼
2022-12-21 13:18:06
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郭老师：回复星星⭐️⭐️借应付职工薪酬贷应交税费，个税。
2022-12-21 13:43:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
53楼
2022-12-21 13:27:34
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22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2022-12-21 13:40:18
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2022-12-21 14:05:33
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2022-12-21 14:16:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
54楼
2022-12-21 13:49:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
55楼
2022-12-21 13:59:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 醉熏的飞机 发表的提问：
汇算后补缴个人生产经营所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷其他应付款。
56楼
2022-12-21 14:20:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
57楼
2022-12-22 13:15:49
全部回复
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么写，有个人所得税
借：成本费用类科目 贷：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
58楼
2022-12-22 13:30:25
全部回复
毛毛雨：回复大秦老师 老师，我们单位有一员工，老板说按照劳务费给发工资，员工又不去代开发票，这样可以么？
2022-12-22 13:48:11
大秦老师：回复毛毛雨不可以，劳务费必须要有发票的
2022-12-22 14:02:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，本月补缴前几个月的个人所得税，那这个个人所得税如何计提，分录怎么做
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 到时工资发放扣除 借应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 银行存款 这样就可以补计提个税金额 扣除的
59楼
2022-12-22 13:45:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
60楼
2022-12-22 14:12:54
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2022-12-22 14:31:44
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2022-12-22 14:41:55
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2022-12-22 15:03:33
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-22 15:25:09
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